艷子 追問

2020-01-03 14:22

之前錯誤的分錄不需要沖嗎？

宇飛老師 解答

2020-01-03 14:24

不用了啊，這個就是調整了去年的損益了。

宇飛老師 解答

2020-01-03 14:28

不對，你這個是本來做到2018的，現(xiàn)在做到2019去了，那站在現(xiàn)在的角度（2020年）你這個賬應該是平了啊，你看下整個損益如果沒問題的話以前做了就做了。

艷子 追問

2020-01-03 14:37

2020年的賬還沒有做，現(xiàn)在正在做2019年的報表，我看了2019年出的審計報告，

宇飛老師 解答

2020-01-03 14:49

嗯，那對于2019年來說就是按照我上面那個分錄做了，
借：以前年度損益調整 50000
貸：投資收益 50000
然后涉及到所得稅影響的話，假設是25%，則所得稅影響12500
那么借：利潤分配-未分配利潤   37500
             應交稅費-應交所得稅    12500
         貸：以前年度損益調整   50000

艷子 追問

2020-01-03 16:44

可以老師，我這樣調賬以后資產(chǎn)負債表不平了，以前年度損益調整原來是科目表里面沒有，是我自己添加進去的，我加添加到損益里面，可是類別是以前年度損益調整

宇飛老師 解答

2020-01-03 16:48

這邊這樣調整完以前年度損益是沒有余額的啊。