會計學堂0123 追問

2020-01-03 18:31

請問如何調整出來，要分錄謝謝您老師

張艷老師 解答

2020-01-03 19:13

應交稅費-應交增值稅是隨著確認收入時確認的，如果季度末可以享受免征增值稅的優惠，季度末要做
借 應交稅費-應交增值稅   貸  營業外收入
如果是需要繳納增值稅的情況 那么次月繳納時做
借 應交稅費-應交增值稅
      貸  銀行存款

會計學堂0123 追問

2020-01-03 19:42

老師那我是不是把之前的紅字沖減呢

張艷老師 解答

2020-01-04 08:41

是的，要做紅字分錄的。因為增值稅是價外稅，不影響損益的，而您之前的分錄卻是計入稅金及附加科目，這個科目本身就是損益科目的，所以之前的分錄是錯誤的。