會計學堂 追問

2020-01-03 12:01

也就說工會經費計提跟個稅申報數，完全不影響嗎？兩個不一樣也沒關系？

小黎老師 解答

2020-01-03 12:02

您好，兩個是一樣的怎么不一樣呢？比如說您發工資10月份就是10月計提數，只是您申報時間延遲了一個月而已

會計學堂 追問

2020-01-03 14:24

老師，我理解您說的這個，比如說我現在一月份兒。我申報的是12月份兒暑期，12月份的工資。然后跟您這個是一樣的，只是說申報時間延遲了一個月。但是我現在就是12月份暑期申報的是11月份兒的工資。這樣的話，他就是差了一個月。你看我現在正好兒12月份兒也沒有開發票。然后也沒有收到款，那我12月份的工資能不能就先補計提。等到一月份兒的時候，我計提12月份的工資。然后，再開12月份的發票，因為那邊兒也是一月初給我們撥款。您看我要是這樣的話能行嗎？這樣個稅就跟這個賬上就對上了。

小黎老師 解答

2020-01-03 14:26

您好，12月份工資要計提，因為這部分成本費用已經發生了，按照權責發生制要計入當期12月份所屬期。

會計學堂 追問

2020-01-03 16:15

那我現在面臨的問題是賬上計提的工資數和個稅上申報的工資數不一致，而且不是您說的申報延遲一個月而已，而是除了申報延遲一個月還差了一個月，我現在1月申報的是11月工資，不是12月工資，這樣有關系嗎

小黎老師 解答

2020-01-03 16:16

您好，對的啊 每家單位都是這樣的 11月的工資12月發 次年1月份申報

會計學堂 追問

2020-01-03 16:56

那也就是說賬上計提的工資數和個稅上申報的工資數不一致也算正常的，不用糾結了唄

會計學堂 追問

2020-01-03 17:03

那我現在面臨的就是不知道該怎樣計提19年第四季度的工會經費，不知道該按賬上計提的走還是按個稅申報的走

小黎老師 解答

2020-01-03 17:06

您好，是的 不用糾結 工會經費就按照正常10-11-12月三個月來計提

會計學堂 追問

2020-01-03 17:26

不按照個稅申報的計提？有點啰嗦，主要我不懂不確定

會計學堂 追問

2020-01-03 17:28

那工會經費可以相應的少交嗎？像我們是差額扣除征稅，員工工資不少，按全體員工工資基數交工會經費也不少呢

小黎老師 解答

2020-01-03 18:24

你好，工會經費是工資總額計征