????佳^_^… 追問

2020-01-03 11:35

老師，我不是會計對會計做賬方面不怎么懂，我們會計是兼職的。現在的問題是上月專票開出去這個月我們的代他交增值稅的嗎？對方的意思是現在材料發票不開過來，那么這個月我們就得代他扣一萬多的增值稅了吧！那他下次這些材料發票還需要再開過來嗎？

????佳^_^… 追問

2020-01-03 11:39

對方的意思是如果材料發票這個月申報前不開來的話，我們幫他墊付的增值稅款他交給我們后，還需要再開剩余的十四萬多材料發票嗎？

洛洛老師 解答

2020-01-03 11:54

您好，你的意思是現在你們開給甲方的發票沒有收到足夠的進項，所以你們需要先交稅，那你可以先讓對方給你們私戶收這筆錢，等明年發票嘞了之后再把稅款退給對方。

????佳^_^… 追問

2020-01-03 12:03

是的，材料進項發票還沒開過，這期會計不是馬上要報稅了么，如果真拿不到材料發票，我們先幫他扣稅款，到時候讓他私下給老板嗎？還是說讓他把錢打公賬？事后還是得讓他材料發票開過來，到時稅款退回給他嗎？是不是這意思

????佳^_^… 追問

2020-01-03 12:08

即使發票開過來我們也還是得交稅的吧，沒有進項發票的話只不過現在我們得全額交稅了吧，只要保證在正常的稅負率之內吧！對方交稅給我們怎么操作好呢，不能直接打公賬嗎？

洛洛老師 解答

2020-01-03 12:40

您好。稅款私戶轉私戶，發票開具了再正常走款。

洛洛老師 解答

2020-01-03 12:44

現在全額交稅只能私戶收，因為你不能明面掛一個扣稅款在賬上。你可以要求對方給你提供足夠的成本票才給他退稅款，或者你預估在匯算清繳前發票能不能來，能來你預估成本，借成本貸應付賬款。

????佳^_^… 追問

2020-01-03 13:39

老師說的會計賬務處理我不懂哎，對方讓我問問該怎么操作！我12的賬已經交給會計了，對方材料發票都沒進來，那我就先公司扣稅，讓對方把發票拿來時再退還給他，其實按稅負率3個點的算的話，對方材料發票齊全只需要交五千多稅吧！這稅款存老板私戶，到最后需要轉公戶嗎

????佳^_^… 追問

2020-01-03 13:47

比如說這個月稅全額扣掉一萬，下次材料發票按稅負率3個點拿進來，是不是會退回多余的稅額啊，到最后實際多少稅就讓對方打老板私戶，再這筆私戶最后會進公戶嗎？老師，我的理解對嗎

洛洛老師 解答

2020-01-03 14:02

您好，你開票出去假設對應銷項稅是3萬元，你就叫他私戶打你們看老板私戶3萬元，到時候他們提供發票給你們你們把這3萬元原路退回。發票來了你就借出來成本 貸銀行存款，這里就是公對公轉出去。私戶和公戶分開就不用糾結了。

????佳^_^… 追問

2020-01-03 14:47

發票來了不會以后就跟增值稅不搞了吧，反正增值稅就現在交一次是吧，那進項發票是按3個點的稅負率來收呢還是按總額扣除工資后的金額來收發票

????佳^_^… 追問

2020-01-03 14:52

因為會計讓我把握好稅負率在3個點，所以進項發票該收多少

????佳^_^… 追問

2020-01-03 14:58

老師，那你的意思是三萬銷項開出去，讓對方打來，等發票齊了再退回去，那一進一出不是意味著沒收對方稅么，照理應該收稅負率3個點睡的吧

洛洛老師 解答

2020-01-03 15:09

您好，你私戶收的不要公戶的混在一起。你只管公戶，你要控制稅負3就是應交增值稅除以收入等于0.03，收入有稅負率有可以算出應交多少稅金。

洛洛老師 解答

2020-01-03 15:10

應交增值稅等于銷項稅減去進項稅，你開票銷項有就可以算出進項。

洛洛老師 解答

2020-01-03 15:11

算出的進項是你要管對方收取的，對方如果沒有提供這么多進項給你，你不可能全部私戶退給對方的，對吧。

????佳^_^… 追問

2020-01-03 15:20

我都搞糊涂，老師你幫我分析下，我12月開了194000的專票出去，到現在進項發票沒有，會計讓我工資按25%造工作也就是說48500，我得讓對方開多少進項發票過來！還有對方得交多少稅給我們？

????佳^_^… 追問

2020-01-03 15:41

老師，本來正常的話我算過讓對方開進項稅額10678的材料發票，這是考慮在3個點的稅負率范圍內，我們收對方5339的稅款！但是這期申報前沒進來發票，那我們先全額墊付稅款，下次發票還是讓對方搞進項稅額10678的材料票嗎還是說多少發票？最終私戶不管是退也好，5339的稅肯定得保留，我的理解對不對？

洛洛老師 解答

2020-01-03 15:44

您好，我們一個個問題來解決，你先問。

????佳^_^… 追問

2020-01-03 15:51

老師能否電話和你聯系啊

????佳^_^… 追問

2020-01-03 16:07

老師，1月份15號申報期結束后對方是不是得交10678的進項稅額材料發票，這是當時我按3個點稅負率算的

洛洛老師 解答

2020-01-03 16:12

你開具194000發票，開的稅率是9還是3？

????佳^_^… 追問

2020-01-03 16:19

9個點的，現在我不清楚的地方就是1月份申報期到沒收到進項發票，公司先扣掉，接下來對方發票開來需要開多少，稅款怎么收的？

洛洛老師 解答

2020-01-03 16:21

別急，開票194000/1.09*0.09=16018.35，這是增值稅銷項稅金沒有問題吧。

洛洛老師 解答

2020-01-03 16:22

接下來我們來算進項稅，稅負3%，收入是194000/1.09=177981.65，應交增值稅是177981.65*0.03=5339.45，這里有沒有問題？

????佳^_^… 追問

2020-01-03 16:25

這里都沒問題

????佳^_^… 追問

2020-01-03 16:29

本來應該讓對方開10678.9的進項稅額發票過來吧，但現在問題是我們先全額墊付，事后還是讓對方開這些數字的發票來嗎

洛洛老師 解答

2020-01-03 16:37

對了，你們開票先付稅金后續還是需要對方開具發票過來，你至少要收到10678.9的進項。

????佳^_^… 追問

2020-01-03 17:00

那就是說稅金公司先全額墊付，事后最起碼要讓對方開10678.9的進項，對方多開對我們有影響嗎，不要小于這金額就好吧！

????佳^_^… 追問

2020-01-03 17:09

那稅金的話先讓對方全額打入老板私戶，再事后對方發票10678.9開過來再退還給對方稅金五千多嗎？最終是不是私戶得留5339的稅金啊

洛洛老師 解答

2020-01-03 17:13

您好，你的理解都是對的哦。