端莊的白晝 追問

2020-01-03 10:22

因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)說權(quán)責(zé)發(fā)生制，發(fā)生了就讓確認(rèn)收入，現(xiàn)在就是要先確認(rèn)收入，申報(bào)未開票收入，一月份開票之后怎么沖？麻煩詳細(xì)一點(diǎn) 謝謝

月月老師 解答

2020-01-03 10:26

你好，比如四季度申報(bào)20萬未開票收入，2020年一季度收入是30萬，開票后，申報(bào)10萬就可以。因?yàn)橹暗?0萬已經(jīng)申報(bào)過了。

端莊的白晝 追問

2020-01-03 10:36

您好，請問怎么知道第四季度是否要交企業(yè)所也稅呢？

端莊的白晝 追問

2020-01-03 10:39

確認(rèn)收入了，等1月實(shí)際開票，賬務(wù)上應(yīng)該怎么做分錄呢？

月月老師 解答

2020-01-03 10:45

你好，要看全年的利潤總額，如果屬于小微企業(yè)，按比例計(jì)算，扣除已交的就可以知道是否還需要繳納所得稅。
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款—暫收款
應(yīng)交稅金—增值稅
開票后確認(rèn)收入
借：其他應(yīng)付款—暫收款
貸：主營業(yè)務(wù)收入

端莊的白晝 追問

2020-01-03 11:00

老師，沒懂貸方的其他應(yīng)付款 暫收款，這也是確認(rèn)收入嗎

月月老師 解答

2020-01-03 11:04

你好，開發(fā)票后確認(rèn)收入，這筆分錄代表你收到錢了。開票后轉(zhuǎn)收入。

端莊的白晝 追問

2020-01-03 11:04

如果是還沒有收款的，先確認(rèn)收入后開票，要怎么做分錄呢？

月月老師 解答

2020-01-03 11:05

你好
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅