maize老師 解答

2020-01-02 16:49

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

maize老師 解答

2020-01-02 16:50

1-2這個差額去結(jié)轉(zhuǎn)，最后3分錄

小白 追問

2020-01-02 16:51

我們沒有開票的！東西是和股東分家給股東的！怎么做賬！我上面的分錄對么！不對應(yīng)該怎么寫？

小白 追問

2020-01-02 16:58

這個二手空調(diào)開票怎么開？不開票行不行因為分家給股東

maize老師 解答

2020-01-02 16:58

借：其他應(yīng)付款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

maize老師 解答

2020-01-02 16:59

分，不是相當(dāng)公司資產(chǎn)處置給股東么，那也是這么做，

maize老師 解答

2020-01-02 16:59

你不開也需要這么做分錄

小白 追問

2020-01-02 19:02

老師，不開票這個應(yīng)交稅費不就是不用做么？借：累計折舊436.44
固定資產(chǎn)清理1865.28
貸：固定資產(chǎn)2301.72
借：其他應(yīng)付款-股東 1500 
營業(yè)外支出 365.28
貸：固定資產(chǎn)清理1865.28不就可以了么？  還有后面附件需要哪些如果沒有開票的話

maize老師 解答

2020-01-02 19:20

需要做應(yīng)交稅費，不開發(fā)票也需要做無票收入處理掉。

小白 追問

2020-01-02 19:33

那我上面的應(yīng)交稅費金額應(yīng)該是多少呢？沒有做過所以不會！請教老師！不開票做無票收入的話申報也要申報么？還有后面的原始憑證附件用什么呢？

maize老師 解答

2020-01-02 19:34

不開票做無票收入的話申報也要申報么？ 是，需要看你幾時買的，買的時候是一般納稅人么

小白 追問

2020-01-02 20:15

我這個空調(diào)處置1500的話，應(yīng)交稅費金額應(yīng)該是多少呢？這個稅費金額是按照處置金額還是什么算？老師

maize老師 解答

2020-01-02 20:22

親，要是 一般納稅人就是1500/（1+13%）*13% 簡易計稅是應(yīng)納稅額=1500÷(1+3%)×2%   /應(yīng)納稅額=1500÷(1+3%)*3%

小白 追問

2020-01-02 20:43

老師！我們是一般納稅人！可以簡易納稅么？還是只有小規(guī)模才能簡易納稅？

maize老師 解答

2020-01-02 20:45

看你們幾時買的，2009,1,1之后是不能簡易

小白 追問

2020-01-02 21:23

謝謝老師！太感謝了！另外問下處置固定資產(chǎn)的增值稅是不是處置收到的錢計算得到的！還有如果固定資產(chǎn)已經(jīng)計提折舊完了，再賣給別人怎么做分錄呢？

maize老師 解答

2020-01-02 21:27

也是按上面那個分錄做，只是固定資產(chǎn)清理這個要是你沒有殘值率有可能第一個沒有固定資產(chǎn)清理，就按處處置這個做清理 你的第2這個結(jié)轉(zhuǎn)到借方就可以，貸方就是營業(yè)外收入 了

小白 追問

2020-01-02 21:32

謝謝老師！你回答的真詳細還耐心！有的時候問問題怎么才能找到您呢？

小白 追問

2020-01-02 21:36

還有我固定資產(chǎn)比如說車子自己在8月份賣給甲公司了，但是一直有些問題沒有過戶給甲！12月過戶給甲公司！1月份開的票！那我折舊在過戶之前的幾個月還繼續(xù)提么？在什么時候停止提折舊？是在開票之后么？

maize老師 解答

2020-01-02 22:36

這個按實質(zhì)應(yīng)該是8月就不折舊了，做固定資產(chǎn)清理了，你要是想還折舊那也最遲這個12月不能折舊了，資產(chǎn)不在你公司就不折舊才對

maize老師 解答

2020-01-02 22:37

你們那邊過戶不是根據(jù)二手車交易統(tǒng)一發(fā)票么，這個去代開，那這個證明12月就銷售證據(jù)。