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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-01-02 16:14

你好,第三季度交了企業所得稅,第四季度虧損,第四季度不需要計提所得稅
需要在匯算清繳的時候申請退稅

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您好!多交所得稅屬于預交稅款,借方余額結轉下期進行抵繳或者向主管稅務機關申請退稅即可。企業虧損金額,通常無法確定未來五年內可以彌補,因此一般不確認遞延所得稅資產。
2017-06-09 13:27:54
不需要交所得稅就不用計提
2019-06-05 11:55:42
你好,第三季度交了企業所得稅,第四季度虧損,第四季度不需要計提所得稅 需要在匯算清繳的時候申請退稅
2020-01-02 16:14:04
你好,季度申報的就需要按季度計提 累計是虧損還是變成盈利了
2018-08-07 10:05:16
你好,企業所得稅通常是按季度計提 從1到6月份企業一直虧損,到7月有盈利,累計是虧損還是盈利?
2021-08-12 20:15:14
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