小倩 追問

2020-01-02 13:20

老師，12月做了一筆 借 應交稅費-預繳增值稅 貸:庫存現金，這筆分錄，月底是不是要將預繳增值稅轉到應交稅費-應交增值稅的貸方？借 應交稅費-應交增值稅  貸:應交稅費-預繳增值稅

bamboo老師 解答

2020-01-02 13:21

請問期末有應交稅費-應交增值稅嗎

小倩 追問

2020-01-02 13:24

因為有預繳增值稅5389.13元，，所以我在驗進項票時本期銷項稅額減本期進項稅額以后期末應交稅費-應交增值稅有貸方金額2142.19元

小倩 追問

2020-01-02 13:24

我沒有用過轉出未交增值稅的科目

bamboo老師 解答

2020-01-02 13:24

那要寫您說的那筆分錄

小倩 追問

2020-01-02 13:29

老師，剛才說錯了，應該是未交增值稅，那分錄就是這樣: 借 應交稅費-未交增值稅 貸 應交稅費-預繳增值稅 對嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-02 13:31

是的 分錄就這樣寫的

小倩 追問

2020-01-02 14:17

老師，2019.12計提了年終獎，當月以銀行存款方式發了四個人的年終獎，其他人沒有發，這個分錄應該怎么做，

bamboo老師 解答

2020-01-02 14:18

您計提年終獎的時候分錄怎么寫的

小倩 追問

2020-01-02 14:21

(一共11人，管理4人，研發7人)分錄這樣寫的  借 管理費用-年終獎 研發支出-研發人員年終獎 貸:應付職工薪酬-年終獎金

bamboo老師 解答

2020-01-02 14:22

那您發放獎金的時候
借：應付職工薪酬-年終獎金
貸：銀行存款

小倩 追問

2020-01-02 14:28

老師，我知道這么寫，但是，只以銀行方式發了四個人的，其他人沒發，發放的時候不用計提個人所得稅稅嗎？假如計提，是計提四個人的還是全部的(按申報個稅金額計提)，其他沒有發放的人員要不要貸其他應付款-年終獎呢？

bamboo老師 解答

2020-01-02 14:32

我傻了 把個人所得稅給忘記了
如果您現在不申報其他人員的個人所得稅的話 就不需要轉到其他應付款-年終獎  先計提4人的個人所得稅就好了
如果您現在全部申報 就計提個人所得稅 然后轉到其他應付款-年終獎

小倩 追問

2020-01-02 14:43

老師，這是計提和發放全部人員的分錄，您看對嗎？按照這個分錄，我就全員填寫自然人扣繳端的全面一次性獎金表，如果像您說的我只申報四個人的，那么計提還是那個計提的分錄，金額不動，但發放時按照四個人的年終獎金和個所稅金額做分錄，就不涉及其他應付款，申報也只申報四個人的，以后再發年終獎，按發放同樣的分錄，把之前計提的應付職工薪酬貸方余額一一沖掉即可，老師，我上面說的對嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-02 14:47

您這樣寫分錄的話 把全部的個人所得稅都計提 然后發放了 在個人申報系統對應也申報好了
然后下次發放的時候
借：其他應付款-年終獎
貸：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款

小倩 追問

2020-01-02 15:07

老師，我在填寫自然人扣繳端全年一次性獎金時，系統提示，該人員已經在2019年1月已填寫全年一次性獎金收入信息，您遇到過這種情況嗎？那是2018年的年終獎，這次申報的是2019年的

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:08

那您申報的時候可以選擇年度么？

小倩 追問

2020-01-02 15:16

年終獎可以選擇年度，但選擇后11月份工資就申報不了了(正常薪金我們是12月發放11月份的)，綜合所得申報里的正常工資也自動轉移到2020年1月了

bamboo老師 解答

2020-01-02 15:17

那您年終獎暫時不忙申報 等到2月的時候再申報