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2020-01-02 10:25

那發票怎么辦？像我們12月買的固定資產，1月份才給發票，發票到了直接付到12月份做賬哪里嗎？

辜老師 解答

2020-01-02 10:31

你跨期不長，可以1月進行賬務處理

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2020-01-02 10:33

跨期長的話是不是要收到貨再確定為固定資產，比如我們有批是預付了50%，剩余款項付了才給開發票

辜老師 解答

2020-01-02 10:34

那就要按資產價值，先全部暫估

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2020-01-02 10:45

老師，怎么暫估？具體怎么做賬？暫估的話就不用計提折舊吧，等發票來了從第二個月開始計提折舊？

辜老師 解答

2020-01-02 10:50

借：固定資產  貸：暫估應付款，暫估也要計提折舊的

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2020-01-02 10:55

老師，我不太明白，你看我這樣做對嗎？購買時付50%，借：預付賬款，貸：銀行存款，        固定資產收到是：借：固定資產  貸：應付賬款-暫估付款。   收到發票時;  借;應付賬款-暫估付款，貸：預付賬款、銀行存款。是這樣嗎？計提折舊是按合同上的價款，暫時計提折舊嗎？

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2020-01-02 10:57

還是，收到固定資產時:借：固定資產  貸：預付賬款    應付賬款-暫估付款

辜老師 解答

2020-01-02 10:58

是的，是這樣賬務處理的，按暫估金額計提折舊

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2020-01-02 11:28

老師，是我說的第一種嗎？

辜老師 解答

2020-01-02 11:31

是的，就是第一種處理