Songwei 追問

2019-12-31 10:26

那也就是異地預繳了增值稅，附加稅，個稅，印花稅都是可以抵扣的是嗎

莊老師 解答

2019-12-31 10:31

你好，是的，個稅是抵扣不了，

Songwei 追問

2019-12-31 10:55

那在異地預交的這些稅在申報表哪里體現呢

莊老師 解答

2019-12-31 11:01

應該填寫《附列資料（四）》和主表。《附列資料（四）》應將異地提供建筑服務、銷售不動產、出租異地不動產已預繳的稅款分別填寫在第3欄“建筑服務預征繳納稅款”、第4欄“銷售不動產預征繳納稅款”、第5欄“出租不動產預征繳納稅款”中。其中，第4列“本期實際抵減稅額”填寫第3列“本期應抵減稅額”與主表中本期應納稅額相比較的較小者。如果主表中應納稅額較小則填寫應納稅額，并將差額填寫在第5列“期末余額”中。在主表中，上述已預繳稅款會體現在第28欄“分次預繳稅款”中，根據報表邏輯關系計算，不會形成重復交稅。

Songwei 追問

2019-12-31 12:55

好的，那附加稅在哪里進行填寫呢

莊老師 解答

2019-12-31 13:02

你好，在地稅申報表已交稅款