老師，你好，公司將要準(zhǔn)備停產(chǎn)注銷，2019年10月停產(chǎn)，沒(méi)有銷售收入，固定資產(chǎn)折舊到2019-9月份，在10月時(shí)將固定資轉(zhuǎn)出售出去了，我在錄入10月份憑證時(shí)，做了一筆固定資產(chǎn)少，借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)，這筆分錄正確嗎？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-12-31 09:33

一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理
四、清理凈損益
1、如果是凈收益

借：固定資產(chǎn)清理

貸：營(yíng)業(yè)外收入
2、如果是凈損失

借：營(yíng)業(yè)外支出

貸：固定資產(chǎn)清理

簿荷梨子追問(wèn)

2019-12-31 10:57

老師，清理凈損益
1、如果是凈收益

借：固定資產(chǎn)清理

貸：營(yíng)業(yè)外收入
營(yíng)業(yè)外收入設(shè)置二級(jí)科目：非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈收益？請(qǐng)問(wèn)這個(gè)二級(jí)科目正確嗎？

樸老師解答

2019-12-31 11:02

可以的，可以這么操作

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老師，固定資產(chǎn)購(gòu)入時(shí)未取得正式發(fā)票，所得稅匯算時(shí) 問(wèn)

你計(jì)提了折舊，本年計(jì)提金額正常填報(bào)，稅收金額填0 答

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