可可 追問

2019-12-30 22:21

老師，什么是輔導期納稅人

鄒老師 解答

2019-12-30 22:22

你好，就是對規模較小的商貿企業納稅人實行3-6個月的輔導期，輔導期之內進項發票是當月認證，次月比對通過了才抵扣。而不是當月認證當月就抵扣。

可可 追問

2019-12-30 22:23

我通過待認證進項稅額科目的話，留到下一年再轉進項沒事的吧，年底要不要結轉什么的

鄒老師 解答

2019-12-30 22:24

你好，通過待認證進項稅額科目核算的話，什么時候認證了就什么時候結轉到進項稅額核算
年底不需要做特別結轉的

可可 追問

2019-12-31 08:03

老師，那其他科目是不是年底要結轉的，銷項稅，平時都在這個科目里的，

鄒老師 解答

2019-12-31 08:15

你好，其他科目（比如進項稅額，銷項稅額）是需要按月結轉的