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送心意

梓蘇老師

職稱初級會計師,會計師 ,稅務師

2019-12-30 17:19

代銷商品手續費計算含稅,因為題目特意說明含增值稅
財務費用(40+5.2)*3%=1.356萬元
實際收到款項45.2-1.356=43.844萬元
1、收到代銷清單,確認收入
借:應收賬款45.2
貸:主營業務收入40
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)5.2
2結轉已銷商品成本
借:主營業務成本35000
貸:委托代銷商品35000
3、計算并確認手續費
借:銷售費用13560
貸:應收賬款13560
4、結算商品貨款
借:銀行存款43.844
貸:應收賬款43.844

王二麻子 追問

2019-12-30 17:22

手續費不繳稅嗎?

梓蘇老師 解答

2019-12-30 17:55

我們是委托方,手續費只要支出計入銷售費用就行。
受托方就算它的收入,繳納稅款。

王二麻子 追問

2019-12-30 17:58

不用記進項稅額嗎?

王二麻子 追問

2019-12-30 17:59

我們書上委托方和受托方都計算了稅費

梓蘇老師 解答

2019-12-30 18:03

取得銷售方提供的發票就可以當進項稅額處理。具體根據已知條件來

王二麻子 追問

2019-12-30 18:06

好的,那如果要記進項稅的話,我算手續費的稅費,是按含稅的手續費計算,還是不含稅的手續費計算?

梓蘇老師 解答

2019-12-31 09:15

如果沒有特殊說明就是含稅。

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代銷商品手續費計算含稅,因為題目特意說明含增值稅 財務費用(40+5.2)*3%=1.356萬元 實際收到款項45.2-1.356=43.844萬元 1、收到代銷清單,確認收入 借:應收賬款45.2 貸:主營業務收入40 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)5.2 2結轉已銷商品成本 借:主營業務成本35000 貸:委托代銷商品35000 3、計算并確認手續費 借:銷售費用13560 貸:應收賬款13560 4、結算商品貨款 借:銀行存款43.844 貸:應收賬款43.844
2019-12-30 17:19:44
這個是開普票,不能抵扣的
2022-02-26 08:09:22
你好,代銷商品手續費計算一般是含稅
2019-12-30 16:27:10
你好!這個沒有規定,你們跟對方商定。
2017-08-07 10:14:33
你好 開具發票,借;應收賬款653,貸;主營業務收入633.98,應交稅費——應交增值稅19.02 收款,借;銀行存款649.08,財務費用3.92,貸;應收賬款653
2019-12-13 14:02:51
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