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王二麻子
于2019-12-30 16:44 發布 ??2535次瀏覽
梓蘇老師
職稱: 初級會計師,會計師 ,稅務師
2019-12-30 17:19
代銷商品手續費計算含稅,因為題目特意說明含增值稅財務費用(40+5.2)*3%=1.356萬元實際收到款項45.2-1.356=43.844萬元1、收到代銷清單,確認收入借:應收賬款45.2貸:主營業務收入40應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)5.22結轉已銷商品成本借:主營業務成本35000貸:委托代銷商品350003、計算并確認手續費借:銷售費用13560貸:應收賬款135604、結算商品貨款借:銀行存款43.844貸:應收賬款43.844
王二麻子 追問
2019-12-30 17:22
手續費不繳稅嗎?
梓蘇老師 解答
2019-12-30 17:55
我們是委托方,手續費只要支出計入銷售費用就行。受托方就算它的收入,繳納稅款。
2019-12-30 17:58
不用記進項稅額嗎?
2019-12-30 17:59
我們書上委托方和受托方都計算了稅費
2019-12-30 18:03
取得銷售方提供的發票就可以當進項稅額處理。具體根據已知條件來
2019-12-30 18:06
好的,那如果要記進項稅的話,我算手續費的稅費,是按含稅的手續費計算,還是不含稅的手續費計算?
2019-12-31 09:15
如果沒有特殊說明就是含稅。
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梓蘇老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師,會計師 ,稅務師
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王二麻子 追問
2019-12-30 17:22
梓蘇老師 解答
2019-12-30 17:55
王二麻子 追問
2019-12-30 17:58
王二麻子 追問
2019-12-30 17:59
梓蘇老師 解答
2019-12-30 18:03
王二麻子 追問
2019-12-30 18:06
梓蘇老師 解答
2019-12-31 09:15