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送心意

梓蘇老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)師 ,稅務(wù)師

2019-12-30 17:19

代銷商品手續(xù)費(fèi)計(jì)算含稅,因?yàn)轭}目特意說(shuō)明含增值稅
財(cái)務(wù)費(fèi)用(40+5.2)*3%=1.356萬(wàn)元
實(shí)際收到款項(xiàng)45.2-1.356=43.844萬(wàn)元
1、收到代銷清單,確認(rèn)收入
借:應(yīng)收賬款45.2
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)5.2
2結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本35000
貸:委托代銷商品35000
3、計(jì)算并確認(rèn)手續(xù)費(fèi)
借:銷售費(fèi)用13560
貸:應(yīng)收賬款13560
4、結(jié)算商品貨款
借:銀行存款43.844
貸:應(yīng)收賬款43.844

王二麻子 追問(wèn)

2019-12-30 17:22

手續(xù)費(fèi)不繳稅嗎?

梓蘇老師 解答

2019-12-30 17:55

我們是委托方,手續(xù)費(fèi)只要支出計(jì)入銷售費(fèi)用就行。
受托方就算它的收入,繳納稅款。

王二麻子 追問(wèn)

2019-12-30 17:58

不用記進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?

王二麻子 追問(wèn)

2019-12-30 17:59

我們書(shū)上委托方和受托方都計(jì)算了稅費(fèi)

梓蘇老師 解答

2019-12-30 18:03

取得銷售方提供的發(fā)票就可以當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額處理。具體根據(jù)已知條件來(lái)

王二麻子 追問(wèn)

2019-12-30 18:06

好的,那如果要記進(jìn)項(xiàng)稅的話,我算手續(xù)費(fèi)的稅費(fèi),是按含稅的手續(xù)費(fèi)計(jì)算,還是不含稅的手續(xù)費(fèi)計(jì)算?

梓蘇老師 解答

2019-12-31 09:15

如果沒(méi)有特殊說(shuō)明就是含稅。

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