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王二麻子
于2019-12-30 16:44 發(fā)布 ??2535次瀏覽
梓蘇老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)師 ,稅務(wù)師
2019-12-30 17:19
代銷商品手續(xù)費(fèi)計(jì)算含稅,因?yàn)轭}目特意說(shuō)明含增值稅財(cái)務(wù)費(fèi)用(40+5.2)*3%=1.356萬(wàn)元實(shí)際收到款項(xiàng)45.2-1.356=43.844萬(wàn)元1、收到代銷清單,確認(rèn)收入借:應(yīng)收賬款45.2貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)5.22結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本35000貸:委托代銷商品350003、計(jì)算并確認(rèn)手續(xù)費(fèi)借:銷售費(fèi)用13560貸:應(yīng)收賬款135604、結(jié)算商品貨款借:銀行存款43.844貸:應(yīng)收賬款43.844
王二麻子 追問(wèn)
2019-12-30 17:22
手續(xù)費(fèi)不繳稅嗎?
梓蘇老師 解答
2019-12-30 17:55
我們是委托方,手續(xù)費(fèi)只要支出計(jì)入銷售費(fèi)用就行。受托方就算它的收入,繳納稅款。
2019-12-30 17:58
不用記進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?
2019-12-30 17:59
我們書(shū)上委托方和受托方都計(jì)算了稅費(fèi)
2019-12-30 18:03
取得銷售方提供的發(fā)票就可以當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額處理。具體根據(jù)已知條件來(lái)
2019-12-30 18:06
好的,那如果要記進(jìn)項(xiàng)稅的話,我算手續(xù)費(fèi)的稅費(fèi),是按含稅的手續(xù)費(fèi)計(jì)算,還是不含稅的手續(xù)費(fèi)計(jì)算?
2019-12-31 09:15
如果沒(méi)有特殊說(shuō)明就是含稅。
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梓蘇老師 | 官方答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)師 ,稅務(wù)師
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王二麻子 追問(wèn)
2019-12-30 17:22
梓蘇老師 解答
2019-12-30 17:55
王二麻子 追問(wèn)
2019-12-30 17:58
王二麻子 追問(wèn)
2019-12-30 17:59
梓蘇老師 解答
2019-12-30 18:03
王二麻子 追問(wèn)
2019-12-30 18:06
梓蘇老師 解答
2019-12-31 09:15