zhao 追問

2019-12-30 12:13

比方說12月份工資2000元，已計提發(fā)放，又預發(fā)了下月工資，沒計提，只發(fā)放了

bamboo老師 解答

2019-12-30 12:17

那匯算清繳的時候這個預發(fā)的工資不能扣除

zhao 追問

2019-12-30 12:24

那匯算清繳賬載金額是計提的金額，實發(fā)是實際發(fā)放的么？那如果在申報個稅的時候，報了三險一金，但是沒有實際繳納，發(fā)放的時候也沒有扣個人的，直接發(fā)了，怎么填？

bamboo老師 解答

2019-12-30 12:41

發(fā)放的時候沒有扣減個人的部分匯算清繳的時候要納稅調整的 個人的部分應該自己承擔 公司承擔不能所得稅前扣除

zhao 追問

2019-12-30 13:01

不太清楚，可以舉例講解么？

bamboo老師 解答

2019-12-30 13:05

比如您申報個人繳納了300的三險一金 您沒有扣個人的 計入了單位費用 這個300就不能所得稅前扣除

zhao 追問

2019-12-30 13:23

比如計提3萬，實發(fā)3萬(其中社保5000元)，那是不是實發(fā)就應該填2.5萬

bamboo老師 解答

2019-12-30 14:19

您社保包含在工資里面計提的么

zhao 追問

2019-12-30 17:10

就是計提個人的

zhao 追問

2019-12-30 17:12

福利費或者辦公費都是法人墊的，沒有實際報銷，拿用填費用報銷單么？

bamboo老師 解答

2019-12-30 17:33

可以把您計提跟發(fā)放工資的分錄上傳看看么
福利費或者辦公費都是法人墊的，沒有實際報銷，用填費用報銷單

zhao 追問

2019-12-30 17:42

① 計提:
   借:管理費用–社保866.34
         其他應收款–個人社保339.68
    貸:其他應付款–社保局
②發(fā)放工資
   借:應付職工薪酬–工資3839.68
     貸:其他應收款–個人社保339.68
            銀行存款  3500
我就是這樣做的

bamboo老師 解答

2019-12-30 17:55

根據分錄那您個人的金額是個人自己承擔的啊 沒有公司承擔啊
 是您扣款后實際沒有繳納么？

zhao 追問

2019-12-30 18:21

就是前面因為特殊原因，每月計提了，也申報了，就是后面沒有補交

bamboo老師 解答

2019-12-30 18:22

那您計提的其他應付款科目不平啊

zhao 追問

2019-12-30 19:18

個人單位都沒實際交給社保局，只是在賬上做了

bamboo老師 解答

2019-12-30 19:19

貸:其他應付款–社保局 那您這個科目平的么？

zhao 追問

2019-12-30 19:37

沒有實際交，這個有余額

bamboo老師 解答

2019-12-30 19:52

那您只能把計提的沖回 不然的話 這個余額會一直存在