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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-12-30 07:33

您好
請問工地上有倉庫么 收到材料后人一次性使用么

 追問

2019-12-30 07:35

是的,不存放,材料也就沙石料,水泥等,還有柴油,挖機是租賃的

bamboo老師 解答

2019-12-30 08:06

那直接按您上面這樣寫分錄就好了

 追問

2019-12-30 09:12

謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-12-30 09:12

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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一、主營業(yè)務(wù)收入的確認應(yīng)遵循權(quán)責發(fā)生制原則。每月根據(jù)項目部確認的產(chǎn)值(工程量)或工程部審核的產(chǎn)值(工程量)確認收入,年底根據(jù)甲方、監(jiān)理公司確認的數(shù)額確認年度收入,并對年度其他月份進行適當調(diào)整。 產(chǎn)值確認后,根據(jù)合同毛利率等確認合同毛利,記入“工程施工——合同毛利”科目,“主營業(yè)務(wù)收入”“與工程施工——合同毛利”的差額計入主營業(yè)務(wù)成本科目。 二、在承包經(jīng)營方式下,應(yīng)確認的合同毛利應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)稅金及附加、結(jié)算管理費和內(nèi)部借款利息。即: 合同毛利=主營業(yè)務(wù)稅金及附加+結(jié)算管理費。 1、每月根據(jù)項目部確認的產(chǎn)值(工程量)或工程部審核的產(chǎn)值(工程量)確認收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借:主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 借:本年利潤 貸:公司內(nèi)部往來——上繳款 公司內(nèi)部往來——綜合費 2、年末根據(jù)工程部核實的項目年度施工產(chǎn)值(工作量)進行收入和成本的調(diào)整(調(diào)減用負數(shù)) 借:主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 3、工程完工后,應(yīng)根據(jù)決算文件,扣除以前年度確認的收入和成本,來確認當期收入和成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 4、計算各期應(yīng)交納的稅金及附加 借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交營業(yè)稅、應(yīng)交城建稅等 其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育費附加等 三、工程結(jié)算 向業(yè)主開出工程價款結(jié)算單辦理結(jié)算時,按結(jié)算單所列金額,通過“應(yīng)收賬款”和“工程結(jié)算”科目反映?!肮こ探Y(jié)算”科目反映累計已結(jié)算的合同款, 期末貸方余額反映尚未完工工程已開出工程價款結(jié)算單辦理結(jié)算的價款,本科目只在工程完工時與“工程施工”科目對轉(zhuǎn)。“應(yīng)收賬款——應(yīng)收工程款”科目期末借方余額反映應(yīng)收未收的進度款。 (1)確認應(yīng)收的進度款 借:應(yīng)收賬款——應(yīng)收工程款 貸:工程結(jié)算 (2)收到進度款后, 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款——應(yīng)收工程款 (3)根據(jù)合同協(xié)議約定,所收到的預(yù)收款 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款——應(yīng)收工程款 工程決算 工程完工決算后,應(yīng)將工程結(jié)算科目與工程施工科目沖抵,沖抵后,工程施工科目與工程結(jié)算科目余額均為零。 借:工程結(jié)算 貸:工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利
2020-01-06 14:55:48
同學(xué)你好,嗯嗯,是的哈
2021-10-17 21:47:28
您好 請問工地上有倉庫么 收到材料后人一次性使用么
2019-12-30 07:33:28
你好? ?你多結(jié)轉(zhuǎn)了。 你跨年了? ?做 借工程施工-材料費貸利潤分配-未分配利潤 ; 影響了所得稅沒有去看看? ?
2021-09-03 16:50:00
您好,對的,只是明細太多,結(jié)轉(zhuǎn)起來比較麻煩,記入這一個明細科目而已。
2017-06-19 15:16:21
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