向日葵 追問(wèn)

2019-12-28 18:20

老師，不是  借應(yīng)收賬款   貸  預(yù)收賬款嗎

宇飛老師 解答

2019-12-28 18:36

如果開票的話計(jì)入預(yù)收賬款，沒(méi)開票就掛其他應(yīng)付款

向日葵 追問(wèn)

2019-12-28 18:54

老師，因?yàn)槭赘犊顩](méi)收到，如果掛預(yù)收賬款，要交增值稅是吧？

宇飛老師 解答

2019-12-28 19:03

你這種沒(méi)收到錢，如果也沒(méi)開票可以不用交。

向日葵 追問(wèn)

2019-12-28 19:11

老師，沒(méi)收到錢，但是收到客戶的12萬(wàn)欠條，那該怎么做分錄呢？

宇飛老師 解答

2019-12-28 19:15

就是借應(yīng)收賬款，貸其他應(yīng)付款啊（或者開票的話計(jì)入預(yù)收）

向日葵 追問(wèn)

2019-12-28 20:38

因?yàn)榭蛻羧ャy行貸款要用首付款的收據(jù)，就開了一個(gè)手寫的收款收據(jù)，去銀行辦完手續(xù)收據(jù)又收回來(lái)了，這種情況，應(yīng)該怎樣做帳？

宇飛老師 解答

2019-12-28 20:46

至始至終都是掛著借應(yīng)收，貸預(yù)收，你這邊既然都去開按揭了，說(shuō)明銀行來(lái)看首付款已經(jīng)付了，那么你應(yīng)該進(jìn)行增值稅預(yù)繳。

向日葵 追問(wèn)

2019-12-29 05:49

老師，沒(méi)有收到客戶一分錢的首付款，首付款12萬(wàn)客戶簽了個(gè)借款協(xié)議，三年分十二次付清，開發(fā)商為了配合客戶辦按揭貸款手續(xù)，才開了12萬(wàn)的收據(jù)給銀行留復(fù)印件，收據(jù)不在客戶手里，這種情況應(yīng)怎么辦？

宇飛老師 解答

2019-12-29 08:27

這個(gè)東西是你們自己跟客戶的約定，單純從業(yè)務(wù)看，這個(gè)房子的首付款已經(jīng)收到了（只不過(guò)是公司這邊代付），而且你已經(jīng)用于辦理按揭，所以在外面（包括銀行，稅務(wù)等）看來(lái)，這個(gè)錢是付了的，如果沒(méi)有預(yù)交增值稅會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

向日葵 追問(wèn)

2019-12-29 09:31

老師，借應(yīng)收賬款   貸 其他應(yīng)付款一房款，不做預(yù)收，這樣可以不交增值稅是吧

宇飛老師 解答

2019-12-29 10:02

你好，最好還是把稅交了，反正之后也要繳納，12/1.09*3%=3300。

宇飛老師 解答

2019-12-29 10:02

跟做賬沒(méi)關(guān)系的，稅務(wù)局不認(rèn)

向日葵 追問(wèn)

2019-12-29 10:12

企業(yè)很困難，本來(lái)就沒(méi)收到款，還要提供交稅？

宇飛老師 解答

2019-12-29 10:23

預(yù)收賬款納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天。你這個(gè)都拿去按揭了，說(shuō)明肯定是已經(jīng)簽訂了合同了，那么合同里頭可能有規(guī)定必須繳納12萬(wàn)首付款，哪怕你沒(méi)收到錢，那么你也根據(jù)合同取得了索取這個(gè)款項(xiàng)的憑據(jù)（合同），就要繳稅。

宇飛老師 解答

2019-12-29 10:25

這個(gè)純粹是你們跟客戶之間的約定，為什么會(huì)允許人家首付都不付還配合人家辦理按揭，這肯定有互相的利益，稅務(wù)局是不認(rèn)可的。

宇飛老師 解答

2019-12-29 10:26

主要你有關(guān)材料已經(jīng)給第三方了（銀行），還有這些信息肯定是有備案了的，那么稅務(wù)局如果真要查是禁不住考量的。