會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-28 11:12

您能給一個(gè)正確的分錄嗎，就是怎么調(diào)整和轉(zhuǎn)利潤(rùn)

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-28 11:16

您是說(shuō)這樣寫(xiě)嗎？那我畫(huà)紅圈的那里怎么寫(xiě)

maize老師 解答

2019-12-28 11:24

是的，按下面你這個(gè)， 之后做借本年利潤(rùn)，貸所得稅費(fèi)用 ，借本年利潤(rùn)紅字，貸稅金及附加 紅字，

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-28 11:27

老師，您看見(jiàn)我畫(huà)圈的那里了嗎？我怎么填寫(xiě)數(shù)呢？因?yàn)橐唤枰毁J不就平了嗎？我如何填寫(xiě)呢

maize老師 解答

2019-12-28 11:30

填寫(xiě)0 那個(gè)沒(méi)有數(shù)據(jù)了，最后是0

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-28 11:39

老師，您的意思是說(shuō)這樣就可以了嗎？

maize老師 解答

2019-12-28 11:44

是的，是的，可以這樣做，

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-28 11:47

老師那我的增值稅也在營(yíng)業(yè)稅金及附加里面，要是調(diào)出來(lái)的話，分錄和所得稅一樣調(diào)整嗎？

maize老師 解答

2019-12-28 11:52

那你這個(gè)之前咋做，借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅么，那這個(gè)做借，借稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù)  結(jié)轉(zhuǎn)損益做借本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 貸稅金及附加 負(fù)數(shù)

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-28 12:42

是的謝謝您，

maize老師 解答

2019-12-28 13:23

我先回復(fù)別的學(xué)員了，你有疑問(wèn)再追問(wèn)哈，

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-28 13:44

借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅么，那這個(gè)做借，借稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù) 結(jié)轉(zhuǎn)損益做借本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 貸稅金及附加 負(fù)數(shù)
老師應(yīng)交稅費(fèi)是不是不應(yīng)該是負(fù)數(shù)，我覺(jué)得這一步?jīng)]有錯(cuò)呢，

maize老師 解答

2019-12-28 13:45

這個(gè)主要是稅金及附加 這個(gè)是需要做負(fù)數(shù)，沖掉之后重新做，增值稅是價(jià)外稅，不做稅金及附加下面

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-28 13:48

哦好的好的，我之前直接是借:營(yíng)業(yè)稅金及附加附數(shù)貸:營(yíng)業(yè)收入負(fù)數(shù)來(lái)的

maize老師 解答

2019-12-28 13:50

你這個(gè)營(yíng)業(yè)收入是啥，那你之前做啥，最早之前，

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-28 13:52

您的意思是說(shuō)直接把我之前做錯(cuò)的分錄沖減掉就行了是吧

maize老師 解答

2019-12-28 13:57

是的，我的是這個(gè)意思，之后重新做，

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問(wèn)

2019-12-28 13:59

我之前沒(méi)有價(jià)稅分離，我是把收入累計(jì)到一起算出的增值稅，
我之前的分錄是，
借:營(yíng)業(yè)稅金及附加500
貸:應(yīng)交稅金-增值稅500
交的時(shí)候分錄
借:應(yīng)交稅金-增值稅500
貸:銀行存款

maize老師 解答

2019-12-28 14:01

那就先沖掉借應(yīng)收 負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)，之后重新做借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借:營(yíng)業(yè)稅金及附加-500
貸:應(yīng)交稅金-增值稅-500