楓 追問

2019-12-27 13:27

不調賬，那暫估應付款不是一直掛賬嗎？

maize老師 解答

2019-12-27 13:44

那實際有發生么，那就沖掉做借原材料 貸應付賬款 實際供應商，不做暫估

楓 追問

2019-12-27 14:01

如果沒有實際收到材料，只是沒有收到發票，已經納稅調整，它要進行會計處理？如果只是虛，為了調減利潤，它的會計分錄？

maize老師 解答

2019-12-27 14:11

只是沒有收到發票，已經納稅調整，它要進行會計處理  借原材料負數 貸應付賬款暫估款 負數借原材料 貸應付賬款 實際供應商 如果只是虛，為了調減利潤，它的會計分錄？這個你沖掉之后沖掉未分配利潤，借以前年度損益調整 貸未分配利潤   借應付賬款  貸以前年度損益調整，這個最好是不要做，這個做被稅局看到是要罰款的，

楓 追問

2019-12-27 14:19

只是沒有收到發票，已經納稅調整，它要進行會計處理 借原材料負數 貸應付賬款暫估款 負數，不用沖減成本吧，因為補交企業所得稅，等到實際收到發票借原材料稅金 貸應付賬款 實際供應商 ，是這樣操作嗎

楓 追問

2019-12-27 14:21

可是實際收到票，在做借原材料，貸應付實際，跟庫存對不上，因為庫存已經結了成本了，

maize老師 解答

2019-12-27 14:26

只是沒有收到發票，已經納稅調整，它要進行會計處理 借原材料負數 貸應付賬款暫估款 負數，不用沖減成本吧，因為補交企業所得稅，等到實際收到發票借原材料稅金 貸應付賬款 實際供應商 ，是這樣操作嗎  是的， 你這個結轉成本納稅調增，你這個后續5年收到發票可以去納稅調減  你沖掉之前的，有差額結轉成本沖掉重新結轉

楓 追問

2019-12-27 15:10

那也是調減原材料暫估同時也要調減成本對嗎，然后等到發票來了，借材料貸應付，再結轉成本對嗎，要備注什么嗎，因為結轉成本，本月沒有實際發生，是票到就結嗎

maize老師 解答

2019-12-27 15:24

那也是調減原材料暫估同時也要調減成本對嗎 你說匯算清繳么，匯算清繳調這個對應成本，主營業務成本這個數據，然后等到發票來了，借材料貸應付，再結轉成本對嗎，要備注什么嗎，因為結轉成本，本月沒有實際發生，是票到就結嗎  你這個到底有沒有發生，有沒有貨物啊，有沒有實物，實際沒有發生指的是虛開發票進來么？

楓 追問

2019-12-27 15:33

不是啊，之前貨物來了，也結轉成本了，匯算清繳調增了，賬上有做分錄嗎，那賬上要沖掉暫估應付款嗎？如果匯算清繳之后發票來了，要怎么做分錄？

maize老師 解答

2019-12-27 15:42

你這個要是知道會有發票那就繼續掛暫估，只有確定來不發票才沖掉暫估按實際做，你結轉成本不沖掉 你沖掉這個應付賬款暫估款

楓 追問

2019-12-27 16:13

你這個要是知道會有發票那就繼續掛暫估，那等到發票來，怎么做分錄？紅沖之前原材料暫估，再按發票借原材料，稅金貸應付，那什么時候要調整成本？那之前不是納稅調減成本嗎？那現在發票來了，還要對利潤沒有影響，因為成本之間結的時候，已經納稅調增了，那這樣對所得稅沒有影響？我能理解為如果發票過了匯算清繳來了的話，也不能抵減后面企業所得稅，對嗎？

maize老師 解答

2019-12-27 16:17

紅沖之前原材料暫估，再按發票借原材料，稅金貸應付，  賬上不調成本，你這個匯算清繳不是調么，你這個回來發票是去稅局調匯算清繳表，不是調賬，是需要給稅局說調之前匯算清繳表，調減，不過這個調減我看同行反饋說稅局要查賬