麗 追問

2019-12-26 19:04

@甘老師 管理費-其他費用，我想問現在分錄是這樣嗎，匯算清繳如何申報

bamboo老師 解答

2019-12-26 19:05

我記得前面有兩個同學問過這個問題 請問有您么
您什么費用報銷入賬不能抵扣 要進項稅額轉出

麗 追問

2019-12-26 19:22

@甘老師，前面確實有老師回答我，但是她們是做福利費，說個人集體福利，并沒有問我什么費用不能抵扣，是因為我覺得東西沒有用在公司上，是用老板個人消費才進項轉出，請問我分錄對嗎

bamboo老師 解答

2019-12-26 19:27

老板個人消費的話 正常的不是用于公司生產經營活動不能入賬
入賬的話計入福利費 不能抵扣進項稅額  您已經在勾選平臺勾選認證抵扣了么

麗 追問

2019-12-26 19:33

認證了，沒抵扣稅額

麗 追問

2019-12-26 19:35

匯算清繳是否要把這些管理費踢除，調增所得稅？。

bamboo老師 解答

2019-12-26 19:36

那您認證當期做進項稅額轉出申報
借：管理費用-福利費 418.99
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 48.2
貸；應付職工薪酬-福利費 418.99
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 48.2
借：應付職工薪酬-福利費  418.99
貸：庫存現金 418.99

bamboo老師 解答

2019-12-26 19:36

匯算清繳不超過工資總額的14%的福利費可以扣除 不需要納稅調整

麗 追問

2019-12-26 19:41

@甘老師，謝謝你

bamboo老師 解答

2019-12-26 19:43

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問