簡涼的秋 追問

2019-12-26 15:55

企業法人的老公，在公司沒有股份，計提工資了，但是沒有從公戶發放，
分錄是，借:其他應付款-個人5000
                貸:應付職工薪酬5000
可以稅前扣除嗎？

簡涼的秋 追問

2019-12-26 15:55

也申報個稅了

bamboo老師 解答

2019-12-26 15:57

沒有計提工資的分錄么？

簡涼的秋 追問

2019-12-26 16:00

計提了借:管理費用5000
            貸:應付職工薪酬5000
發工資記的往來款
            借:應付職工薪酬5000
            貸:其他應付款-個人5000
能稅前扣除嗎？

簡涼的秋 追問

2019-12-26 16:01

沒有從公戶發放，能稅前扣除嗎

bamboo老師 解答

2019-12-26 16:03

沒有從公戶發放  只要有支付給對方的憑據 有也申報了個人所得稅 有勞動合同 可以

簡涼的秋 追問

2019-12-26 16:05

沒有憑據呢

bamboo老師 解答

2019-12-26 16:05

沒有憑據的話 稅務查到不一定會認可 沒有證據

簡涼的秋 追問

2019-12-26 16:13

老師，您看，這是2018年，年度匯算清繳時上任會計填的，為什么納稅調增了122650.94元呢？

簡涼的秋 追問

2019-12-26 16:14

稅收金額，按什么填啊

bamboo老師 解答

2019-12-26 16:14

如果計提了沒有發放就會被調整

簡涼的秋 追問

2019-12-26 16:30

代繳代扣的社保和住房公積金能在年度企業所得稅稅前扣除嗎

bamboo老師 解答

2019-12-26 16:32

是代扣代繳的個人部分么

簡涼的秋 追問

2019-12-26 16:33

是的

bamboo老師 解答

2019-12-26 16:33

那個人承擔的 不能企業所得稅前扣除

簡涼的秋 追問

2019-12-26 16:35

制造費用-福利費(餐費)
管理費用-福利費
這兩個算職工薪酬里面嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-26 16:41

是的 這兩個算職工薪酬里面