春天里的霞光 追問

2019-12-26 12:44

哈哈，18年沒作任何處理耶，我是收到18年的財政撥款，是收入。

春天里的霞光 追問

2019-12-26 12:44

不是費用哦

陳詩晗老師 解答

2019-12-26 13:06

你18年收到你沒有計入財政收入？

春天里的霞光 追問

2019-12-26 13:23

都說了18年沒作任何處理

春天里的霞光 追問

2019-12-26 13:24

請你看清我問的問題，我都說了我是在2019年受收到2018年的錢，而且我2018年沒有做任何的處理還不夠清楚嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-26 14:06

補記收入
借，銀行存款
貸，財政撥款結余～年初

陳詩晗老師 解答

2019-12-26 14:06

然后在做之前給你的分錄

春天里的霞光 追問

2019-12-26 14:07

不是應該放在累計盈余里面嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-26 15:13

財務會計才是累計盈余
預算會計是我給你的科目哈

春天里的霞光 追問

2019-12-26 15:38

財務會計放以前年度盈余調整里合適些吧

陳詩晗老師 解答

2019-12-26 16:05

你是現在收到，你就是補處理
借，銀行存款
貸，以前年度累計盈余～財政撥款收入

春天里的霞光 追問

2019-12-26 16:06

暈，以前年度盈余調整后面怎么跟上了一個財政撥款收入呢？這是什么科目呀？

春天里的霞光 追問

2019-12-26 16:06

老師你可不可以不要唬我了？

陳詩晗老師 解答

2019-12-26 16:27

我虎你做什么
你說你是今年收到的，你本就是應該計入今年財政收入
你又說這是去年的今年才收到，你就需要調整之前年度，累計盈余，你這里需要區分，你是調整的什么，明細科目區分

春天里的霞光 追問

2019-12-26 16:30

我的題干說的很清楚，我再來描述下，我單位2019年度收到2018年的財政撥款收入，這筆款在2018年度沒有做任何的會計處理，現在財務會計和預算會計的分錄分別怎么做？清楚么

陳詩晗老師 解答

2019-12-26 16:48

借，銀行存款
貸，以前年度累計盈余

借，資金結存
貸，財政撥款結余

春天里的霞光 追問

2019-12-26 16:50

預算會計貸方:財政撥款結余--—年初余額調整吧

陳詩晗老師 解答

2019-12-26 17:10

是的，明細科目 是年初余額。