??晶?? 追問

2019-12-25 10:09

那這兩筆都需要通過以前年度損益調整科目嗎，還是今年直接紅沖，重新做對的憑證就行？ 去年沒折舊的怎么補折，具體分錄是怎樣的

meizi老師 解答

2019-12-25 10:12

你好 金額很大嗎 ？如果涉及損益科目的話 是需要走以前年度損益調整的。  你是說的購置稅這部分沒有折舊 還是全部之前固定資產就沒有折舊

??晶?? 追問

2019-12-25 10:14

車牌費130元，需要從固定資產轉到費用里，。。就車購稅21000沒折舊

meizi老師 解答

2019-12-25 10:22

你好  那你車牌費直接補做 走以前年度損益調整。  借以前年度損益調整 130貸銀行存款130     沖固定資產 借固定資產紅字貸銀行存款  紅字 沖之前的分錄 。然后補做 借固定資產（車價+購置稅）貸銀行存款   然后補折舊 。 借以前年度損益調整貸累計折舊    結轉以前年度損益調整到未分配利潤就行了

??晶?? 追問

2019-12-25 10:27

老師您好，車牌費掛的是其他應付款—員工，現在這個員工辭職不干了，這筆款一直在賬上掛著，我的分錄是借：以前年度損益調整 貸其他應付款—XX，借：管理費用 貸以前年度損益調整 ？？現在這個其他應付款不需要付了，但是一直在賬上

meizi老師 解答

2019-12-25 10:32

你好 那你就直接沖掉了     借以前年度損益調整 貸其他應付款-某員工  借其他應付款-某員工貸營業外收入

??晶?? 追問

2019-12-25 10:35

就做這兩筆憑證就行了嗎？車牌費需不需要再借：管理費用？ ，調整完上年度的在后續有沒有其他因為調整了以前年度損益調整而調整的地方，例如年度匯算清繳時

??晶?? 追問

2019-12-25 10:36

車牌這個不需要紅沖吧，按照您說的分錄做就行？

meizi老師 解答

2019-12-25 10:37

你好 因為你是跨年的費用了 。所以不能直接走管理費用的。不做調整了。 你直接走分錄去調整

??晶?? 追問

2019-12-25 10:45

老師，您看下分錄對不，最后累計折舊那我不知道折多少了，因為車折過了，就車購稅沒折，不知道怎么算

meizi老師 解答

2019-12-25 10:49

你好    你前面其他應付款是480元是包括了這個130元的嘛 ；  還有就是紅字的分錄 沖了兩筆 一筆是車價的分錄 另一筆是什么分錄？

??晶?? 追問

2019-12-25 10:50

480包含了車牌，紅沖兩筆是一個車購稅一個車輛，他入賬就入的兩個憑證

meizi老師 解答

2019-12-25 10:56

你好  那就紅沖是對的 ；然后你就把一起把車價+購置稅計入固定資產  第三筆也是對的  是27萬多 ；然后第4筆是補折舊的分錄 。 也是對的。   最后你把以前年度損益調整 的余額結轉到未分配利潤去就行了。

??晶?? 追問

2019-12-25 11:55

老師，最后一筆借：損益調整 貸：累計折舊 ，這個數字是車船費的折舊數還是車船費加車輛總和的折舊費，如果是車輛加車船費總和的折舊費，那么車輛的折舊費去年已經折舊過了（也是18年12月一次補提折舊的）這樣會不會重復折舊，

meizi老師 解答

2019-12-25 12:11

你好 正常是需要按購置稅+車價合計來折舊的； 車船稅是單獨來做 稅金及附加來交納地 不計入固定資產成本的。

??晶?? 追問

2019-12-25 12:27

老師，最后一筆借：損益調整 貸：累計折舊 ，這個數字是車輛購置稅的折舊數，還是車輛購置稅加車輛總和的折舊費，如果是車輛加車輛購置稅總和的折舊費，那么車輛的折舊費去年已經折舊過了（也是18年12月一次補提折舊的）這樣會不會重復折舊，

meizi老師 解答

2019-12-25 13:08

你好 你就補計提中間少計提的部分就行了 。 不是全部來折舊

??晶?? 追問

2019-12-25 17:22

那最后一筆分錄借：以前年度損益調整 貸未分配利潤 這樣就算調整完了嗎，然后本月按照正常完結本年度賬簿結賬？需不需要在本年度報表里更改什么

meizi老師 解答

2019-12-25 17:24

你好 到時你問問專管員 是否需要做專項申報  說明情況