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文老師
職稱: 中級(jí)職稱
2019-12-24 21:16
您看下所得稅稅前扣除的依據(jù),不是說必須要要有發(fā)票,只是沒有發(fā)票,有的是不可以所得稅稅前扣除的
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您看下所得稅稅前扣除的依據(jù),不是說必須要要有發(fā)票,只是沒有發(fā)票,有的是不可以所得稅稅前扣除的
2019-12-24 21:16:33

同學(xué)你好
可以參考一下這個(gè)https://wenku.baidu.com/view/ee56d45ad1d233d4b14e852458fb770bf68a3bc5.html
2021-07-08 08:54:47

你好,是這個(gè)意思,不要低于標(biāo)準(zhǔn)線,稅務(wù)局一般不查
2019-02-19 15:31:07

不要跨年就可以,沒有具體文件這個(gè)有規(guī)定,但是你這個(gè)跨年,那做賬做進(jìn)去要是做當(dāng)期費(fèi)用那就影響你這個(gè)本年利潤了,影響你本年交所得稅,稅局這個(gè)會(huì)。。。
2019-12-27 09:05:08

您好,可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào))規(guī)定:六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問題,企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
企業(yè)所得稅是按年度匯算清繳,年末仍未取得當(dāng)期發(fā)生費(fèi)用的發(fā)票,當(dāng)然是有問題的,但鑒于匯算清繳的最終截止時(shí)間是在次年度的5月底之前,因此稅法上述文件(國家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào))對(duì)于發(fā)票取得時(shí)間的最后時(shí)間也做了規(guī)定,要求必須在匯算清繳時(shí)補(bǔ)充提供有效憑證。如果匯算清繳時(shí)仍未取得發(fā)票,就必須在納稅申報(bào)表中進(jìn)行調(diào)增,不得扣除。
供您參考,如滿意,請(qǐng)五星好評(píng)哦
2019-01-16 08:40:00
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