憂傷的獵豹 追問

2019-12-24 19:48

是做管理費用 開辦費，還是 長期待攤呢？

小洪老師 解答

2019-12-24 19:49

金額大做長期待攤，金額小做開辦費，一般5萬以上可以做長期待攤

憂傷的獵豹 追問

2019-12-24 19:56

長期待攤的話，就是
19年
借 長期待攤銷費用 50000
貸 銀行存款
20年開業后 可分3年折 每月攤提：
借 管理費用 開辦費 50000/3/12
貸 長期待攤銷費用 50000/3/12
開辦費能抵明年開業后的企業所得稅嗎？

若直接做開辦費，那么：
借 管理費用 開辦費 30000
貸 銀行存款 30000
結轉損益
借 未分配利潤 30000
貸 管理費用 開辦費 30000
這部分能抵明年開業后的企業所得稅嗎？

小洪老師 解答

2019-12-24 19:57

你好，這個有發票自然可以所得稅之前扣除

憂傷的獵豹 追問

2019-12-24 20:00

好的 我的分錄這樣做沒錯吧？

小洪老師 解答

2019-12-24 20:01

分錄沒問題，但是攤銷年限太長了。5年就差不多了

憂傷的獵豹 追問

2019-12-24 20:03

攤3年  ：）

小洪老師 解答

2019-12-24 20:04

3年攤銷時間是可以的，太長了不好