清憂
于2019-12-24 14:03 發布 ??1185次瀏覽
蔣飛老師
職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
2019-12-24 14:18
一般納稅人月末結轉增值稅 分錄1 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅分錄2 借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 應交稅費—應交增值稅--轉出未交增值稅 貸: 應交稅費—應交增值稅--進項稅額 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅一般結轉增值稅就用分錄1就可以了？ 分錄2是進項稅額有留底稅額借方余額 進項稅額轉出有貸方余額的情況下？
答： 學員你好，計提增值稅就是用的分錄1，需要將本月的銷項稅和進項稅都結轉到“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”科目，也可以年度結轉。
老師，一般納稅人，企業會計準則，年末應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出及銷項稅額轉到應交稅費——轉出未交增值稅中。那進項稅額大于銷項稅額的話，是按銷項稅額和進項稅額轉出的合計數字，來結轉進項稅額至應交稅費——轉出未交增值稅中嗎？
答： 你好，大于也是一樣的轉法，不用合計數
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
請問老師，下面的“增值稅：結轉銷項稅額、進項稅額”結轉分錄，第3項的進項稅額轉出不是很明白，可以分析一下嗎？謝謝 1.結轉進項時：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額2.結轉銷項時：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅3.結轉進項稅額轉出：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
答： 要先把進項稅結轉至未交增值稅，然后再從未交增值稅轉出
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