想人陪的睫毛 追問

2019-12-24 14:06

借：預收賬款20000
貸：主營業務收入20000
借：主營業務成本16000
貸：勞務成本16000
然后2月發生勞務成本
借：勞務成本16000
貸：應付職工薪酬16000
2月底的時候確認收入
借：預收賬款 5000
貸：主營業務收入5000
借：主營業務成本16000
貸：勞務成本16000
借：應收賬款900
貸：應交稅費—應交增值稅(銷項稅)900

樸老師 解答

2019-12-24 14:14

你之前收到預收的時候的分錄不做？

想人陪的睫毛 追問

2019-12-24 15:14

不知道的，老師，這是書上的題目，不知道是什么意思？

想人陪的睫毛 追問

2019-12-24 15:17

您看下面的圖片，題目在圖片上。

樸老師 解答

2019-12-24 15:19

1.18年1月1日收到的預付款要做借銀行貸預收

想人陪的睫毛 追問

2019-12-24 15:33

老師，18年1月1日收到的預付款不是26500？為什么要收5000？這個數是怎么算出來的？還是有什么規定？

樸老師 解答

2019-12-24 15:39

這個沒有，就是按照實際金額來的

想人陪的睫毛 追問

2019-12-24 15:45

那麻煩您能把算的過程說一下嗎？題目上沒提到5000這個數，不知道怎么得出來的？

樸老師 解答

2019-12-24 15:56

你這個五千是答案里面的嗎

想人陪的睫毛 追問

2019-12-24 15:58

是的

樸老師 解答

2019-12-24 16:02

這個題目里面這里是三個月，每月就應該確認20000的收入，第二個月，確定無法收回，不符合確認收入的條件，就不應該確認收入了，原來收回的部分是需要確認的
二月份的900是二月份應該確認的收入15000*3%的銷項稅額
2018年1月31日確認提供勞務收入并結轉勞務成本
借：預收賬款20000
貸：主營業務收入20000
借：主營業務成本16000
貸：勞務成本16000
然后2月發生勞務成本
借：勞務成本16000
貸：應付職工薪酬16000
2月底的時候確認收入
借：預收賬款 5000
貸：主營業務收入5000
借：主營業務成本16000
貸：勞務成本16000
借：應收賬款900
貸：應交稅費—應交增值稅(銷項稅)900

想人陪的睫毛 追問

2019-12-24 16:08

是這個題，那
2月底的時候確認收入
借：預收賬款 5000
貸：主營業務收入5000

這部分的5000是哪來的數？不明白？

樸老師 解答

2019-12-24 16:21

每月就應該確認20000的收入，第二個月，確定無法收回，不符合確認收入的條件，就不應該確認收入了

想人陪的睫毛 追問

2019-12-24 16:23

這個明白，但5000這個數怎么來的？你能告訴我嗎？我只不明白這一處

樸老師 解答

2019-12-24 16:29

第一個月收了25000，但是只確認了兩萬的收入，所以這個5000是那個25000減去兩萬

想人陪的睫毛 追問

2019-12-24 16:36

好的，辛苦了，我再想想

樸老師 解答

2019-12-24 16:38

好的，歡迎再來提問