涼涼涼 追問

2019-12-24 10:25

借款為什么繳納增值稅呢老師，沒有利息的

bamboo老師 解答

2019-12-24 10:27

沒有利息 稅務認為您應該收取的利息沒有收取 出借企業該收取的利息應該計算繳納增值稅跟利息收入所得稅

涼涼涼 追問

2019-12-24 10:30

比如借款50000，要按照貸款服務稅率繳納6%的增值稅嗎，還要計算利息收入？

涼涼涼 追問

2019-12-24 10:32

日常工作中就沒有借款的嗎？都要交增值稅嗎？
借款的增值稅計稅基礎是貸款金額還是利息收入？

bamboo老師 解答

2019-12-24 10:35

是的 稅務查到就有這種風險 可以年末的時候還掉 不掛賬上 然后次年再借
借款的增值稅計稅基礎是利息收入

涼涼涼 追問

2019-12-24 10:42

只要年底還款，次年再借，日常工作中還是可以現金借款還款的是吧？

現金借款是借款公司寫收據嗎？
借款公司再根據收據記賬聯入賬？
出借方公司根據收據聯入賬？需要蓋上財務專用章嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-24 10:45

是的 可以現金借款還款的
現金借款是借款公司寫借款借據
借款公司再根據借款借據記賬聯入賬
出借公司根據收據聯入賬  需要蓋上財務專用章

涼涼涼 追問

2019-12-24 11:04

老師，現在稅務局認不認可這種現金收據入賬，每個月不超5萬的金額？

bamboo老師 解答

2019-12-24 11:05

我這邊沒有這樣的說法

涼涼涼 追問

2019-12-24 11:08

意思是您那邊認可嗎？就像車輛免租協議，我咨詢了一下，稅務局都不認可的，但是依然有很多企業這樣做的，企業間往來款是不是最好用轉賬？

bamboo老師 解答

2019-12-24 11:09

我這邊是認可的 比如租車協議 上次有個北京的同學也咨詢過的 她那邊也是認可的

涼涼涼 追問

2019-12-24 13:11

老師，如果借款40萬年底還不上，可以不還嗎？是不是按照40萬的利息收入繳納增值稅就可以接著掛賬了，交了稅還有沒有風險？是需要借款公司開票嗎？怎么開？怎么賬務處理？

bamboo老師 解答

2019-12-24 13:13

您可以先掛賬上 等稅務查到再說啊
沒查到 就不要主動 只是說有這個風險 不是說這個風險一定會發生

涼涼涼 追問

2019-12-24 13:15

哦，還是有被查的風險，如果次年還上了，今年的年報表里有這個掛賬，以后會不會還有風險

bamboo老師 解答

2019-12-24 13:20

稅務查的話 一般是查三年左右的

涼涼涼 追問

2019-12-24 13:26

好的謝謝老師～
1月發年終獎，工資在5000左右，我核算了一下是合并到工資計稅劃算，12月底要把獎金計提出來嗎？獎金單獨一張表嗎老師，賬務處理怎么寫

bamboo老師 解答

2019-12-24 13:28

如果您要并到工資核算 不能單獨計提 單獨做表 應該跟工資一起 分錄跟計提工資一樣

涼涼涼 追問

2019-12-24 13:39

是單獨把獎金做表附在工資表后面，計提時把金額加到計提的工資金額里面嗎？
比如原來計提工資時：
借：研發支出～費用化支出～工資50000，
借：管理費用～工資20000
貸：應付職工薪酬～工資70000

加上獎金40000，計提工資時就是分配加上，應付職工薪酬就是90000？

bamboo老師 解答

2019-12-24 13:41

是的 就這樣處理就好 
獎金也不要單獨做表 做到工資表一起比較合適