信用減值損失借方余額應(yīng)該是月底還是年底結(jié)轉(zhuǎn)呢？怎么寫分錄呢？

宸宸老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師

2019-12-24 09:26

您好，應(yīng)該月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：信用減值損失

lvjie 追問

2019-12-24 09:30

這個(gè)損失就是本年交所得稅的時(shí)候減少了這個(gè)金額，稅審的時(shí)候會(huì)再調(diào)增是這樣嗎？

宸宸老師解答

2019-12-24 09:33

您好，是的，稅法上不認(rèn)，稅法認(rèn)的是，只有實(shí)際發(fā)生時(shí)才可以稅前扣除。

所以現(xiàn)在需要調(diào)增。

lvjie 追問

2019-12-24 09:34

我月底結(jié)轉(zhuǎn)完了，信用減值沒有余額了，這個(gè)內(nèi)容就結(jié)束了是吧？

宸宸老師解答

2019-12-24 09:35

您好，是的，這個(gè)月已經(jīng)結(jié)束

lvjie 追問

2019-12-24 09:36

好的謝謝

宸宸老師解答

2019-12-24 09:37

不客氣的，祝您工作順利

精選問題

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你好，分錄沒有問題。答
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是一個(gè)公司，現(xiàn)在正在預(yù)檢注銷的事宜，然后在辦稅大廳反饋的紙質(zhì)件中就有這么一條答
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接著之前的來做你接收了多少他的余額就應(yīng)該是多少不對的讓對方調(diào)整你們接了之后業(yè)務(wù)發(fā)生了那些做那些你們接著之前的軟件還是換了答
增值稅留底剩0.01元有沒有什么影響，怎樣進(jìn)行賬務(wù) 問

影響：通常無實(shí)質(zhì)負(fù)面作用，可下期抵扣，一般不符留抵退稅條件。賬務(wù)處理：可不處理，留在 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）” 借方下期繼續(xù)抵扣；也可因四舍五入等差異，借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）” 0.01 元，貸 “主營業(yè)務(wù)收入” 0.01 元平賬。答

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