義氣的蝸牛 追問

2014-10-02 11:11

貸；應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出嗎

曉海老師 解答

2014-10-02 09:36

最好是是先認證一下吧。至于是否先入進項再轉(zhuǎn)出，還是直接入福利費，這個看你的情況了。如果是發(fā)票直接入福利費，就當普票來做好了，進項稅也直接記福利費。如果你先入庫存商品，那么入一下進項再轉(zhuǎn)出，也可以。為什么要認證一下呢？因為如果你有進項不認證的話，稅務機關會認為你是滯留票，要查你的。就算是從減少麻煩角度看，最好也是先認證了。 
 
 
是買食品超市開來的增值稅發(fā)票,上個月已經(jīng)抵扣了,這個月知道不能抵扣要轉(zhuǎn)出,現(xiàn)在又有一張開進來認證還是不認證呢 
 
補充：食品超市開來的？是食品嗎？這類東西他給你開發(fā)票的時候按規(guī)定是不能開專用發(fā)票的，因為是直接銷售，買來是做為員工集體福利用的嗎？如是，可入福利費。如是一般招待，可是要入招待費的哦。還有，以后再有類似發(fā)票，建議別讓他開專用票了，開普票即可。 
  從避免麻煩角度講，后一張建議還是先認證，認證后可不抵扣，將發(fā)票總額直接入管理費用－福利費

曉海老師 解答

2014-10-02 11:10

是的，做轉(zhuǎn)出。進到管理費用－福利費

曉海老師 解答

2014-10-02 11:28

是的