莎莎吾見(jiàn)了 追問(wèn)

2019-12-22 16:51

老師，像我12月申報(bào)11月放發(fā)10月的工資，我的10月工資應(yīng)在10月當(dāng)月計(jì)提還是在11月計(jì)提？

江老師 解答

2019-12-22 16:58

10月份的工資在10月份計(jì)提，在11月份發(fā)放。

莎莎吾見(jiàn)了 追問(wèn)

2019-12-22 17:06

工資是不能當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放的？

江老師 解答

2019-12-22 17:08

現(xiàn)實(shí)生活費(fèi)中，大多數(shù)是當(dāng)月的工資，下月發(fā)放。你想辦企業(yè)的，用企業(yè)老板的思路考慮問(wèn)題，才能留住員工的

莎莎吾見(jiàn)了 追問(wèn)

2019-12-22 17:10

那我年底12月計(jì)提工資，要明年1月才發(fā)放。我的企業(yè)所得稅需要把這算到成本費(fèi)里嗎？

江老師 解答

2019-12-22 17:11

工資費(fèi)用算今年的工資費(fèi)用。因?yàn)槭菣?quán)責(zé)發(fā)生制原則。費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，不管是否發(fā)放，都是今年12月份的費(fèi)用了。

莎莎吾見(jiàn)了 追問(wèn)

2019-12-22 17:15

那我報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)也是算里邊嗎？

江老師 解答

2019-12-22 17:18

是的，這個(gè)是屬于企業(yè)所得稅里面可以列支的工資費(fèi)用。

莎莎吾見(jiàn)了 追問(wèn)

2019-12-22 17:24

不是說(shuō)計(jì)提工資，實(shí)際上未支付的，不能在企業(yè)所得稅時(shí)稅前申報(bào)嗎？

江老師 解答

2019-12-22 17:29

這個(gè)實(shí)際上在企業(yè)所得稅稅前列支的工資費(fèi)用，就是申報(bào)的個(gè)稅的應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)。但所有申報(bào)的個(gè)稅應(yīng)發(fā)工資都是在企業(yè)所得稅稅前列支的工資數(shù)據(jù)。

莎莎吾見(jiàn)了 追問(wèn)

2019-12-22 17:40

不太明，我10月工資在10月賬，同樣11.12月也是在當(dāng)月計(jì)提工資。
但是10月發(fā)9月工資，11月發(fā)10月，12月發(fā)11月。
申報(bào)10_12月的企業(yè)所得稅是按我?guī)ど?0-12月已經(jīng)發(fā)放了的工資總數(shù)成本費(fèi)用

江老師 解答

2019-12-22 17:43

正常列支你的利潤(rùn)表中的工資費(fèi)用，就可以了。就是說(shuō)你已經(jīng)入賬的工資費(fèi)用，全部是在企業(yè)所得稅稅前列支處理。

莎莎吾見(jiàn)了 追問(wèn)

2019-12-22 17:48

現(xiàn)在問(wèn)題就是我公司同甲方結(jié)算費(fèi)用都是1月工資2月才結(jié)算同時(shí)開(kāi)具發(fā)票，也就是說(shuō)公司的營(yíng)業(yè)收入也是晚了一個(gè)月，
但是假如我工資當(dāng)月計(jì)提我的利潤(rùn)就成虧損。
所以我就不知到底工資到底是應(yīng)如何做賬才對(duì)了

江老師 解答

2019-12-22 18:44

根據(jù)完工進(jìn)度法確認(rèn)收入成本。

莎莎吾見(jiàn)了 追問(wèn)

2019-12-22 19:14

還是不太明白

江老師 解答

2019-12-22 19:16

完工進(jìn)度法確認(rèn)收入與成本，就是說(shuō)如果工程完工50%，就應(yīng)該確認(rèn)50%的收入，確認(rèn)對(duì)應(yīng)的成本，至于你的工資費(fèi)用，也是確認(rèn)計(jì)入成本處理。

莎莎吾見(jiàn)了 追問(wèn)

2019-12-22 19:56

那就是說(shuō)我什么時(shí)候確定得到工資，就按什么時(shí)候計(jì)提工資。
像我2月中旬才確定到1月份員工工資，我在2月份才進(jìn)行計(jì)提并發(fā)放，在賬務(wù)處理上也是可以的，是這意思嗎？

江老師 解答

2019-12-22 21:37

按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)提工資，當(dāng)月應(yīng)計(jì)提當(dāng)月的工資處理是。賬務(wù)處理也是正常計(jì)提，正常發(fā)放，下月發(fā)放工資，是你說(shuō)的意思