您好，利潤表和資產負債表，是根據科目余額表來編制的，具體如下：
一、資產負債表各項目的填列 
  （一） 年初數字的填列報表中的年初數欄內各項數字，根據上年末資產負債表期末數欄內所列數字填列。如果本年度資產負債表各個項目的名稱和內容同上年度不相一致，則應對上年末資產負債表各項目的名稱和數字按照本年度的口徑進行調整，填入報表中的年初數欄內。 
  （二） 報表其他各項目的內容和填列方法： 
  1．貨幣資金項目，反映企業庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途資金等貨幣資金的合計數。 
  2．短期投資項目，反映企業購入的各種能隨時變現，持有時間不超過1年的有價證券以及不超過1年的其他投資。 
  3．應收票據項目，反映企業收到的未到期收款也未向銀行貼現的應收票據，包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票。 
  4．應收帳款項目，反映企業因銷售產品和提供勞務等而應向購買單位收取的各種款項。 
  5．壞帳準備項目，反映企業提取尚未轉銷的壞帳準備。 
  6．預付帳款項目，反映企業預付給供應單位的款項。 
  7．應收補貼款項目，反映企業應收的各種補貼款。 
  8．其它應收款項目，反映企業對其他單位和個人的應收和暫付的款項。 
  9．存貨項目，反映企業期末在庫、在途和在加工中的各項存貨的實際成本，包括原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、產成品、分期收款發出商品等。 
  10．待攤費用項目，反映企業已經支付但應由以后各期分期攤銷的費用。企業的開辦費、租入固定資產改良及大修理支出以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費用，應在本表遞延資產項目反映，不包括在該項目數字之內。 
  11．待處理流動資產凈損失項目，反映企業在清查財產中發現的尚待轉銷或作其他處理的流動資產盤虧、流動資產毀損扣除流動資產盤盈后的凈損失。 
  12．其他流動資產項目，反映企業除以上流動資產項目外的其他流動資產的實際成本。 
  13．長期投資項目，反映企業不準備在1年內變現的投資。長期投資中將于1年內到期的債券，應在流動資產類下一年內到期的長期債券投資項目單獨反映。 
  14．固定資產原價項目和累計折舊項目，反映企業的各種固定資產原價及累計折舊。融資租入的固定資產在產權尚未確定之前，其原價及已提折舊也包括在內。融資租入固定資產原價并應在本表下端補充資料內另行反映。 
  15．固定資產清理項目，反映企業因出售、毀損、報廢等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產的凈值，以及固定資產清理過程中所發生的固定資產清理費用和固定資產變價收入等各項金額的差額。 
  16． 在建工程項目，反映企業期末各項未完工程的實際支出和尚未使用的工程物資的實際成本，包括交付安裝的設備價值，未完建筑安裝工程已經耗用的材料、工資和費用支出、預付出包工程的價款、已經建筑安裝完畢但尚未交付使用的建筑安裝工程成本、尚未使用的工程物資的實際成本等。 
  17．待處理固定資產凈損失項目，反映企業在清查財產中發現的尚待批準轉銷或作其他處理的固定資產盤虧扣除盤盈后的凈損失。 
  18．無形資產項目，反映企業各項無形資產的原價扣除攤銷后的凈額。 
  19．遞延資產項目，反映企業尚未攤銷的開辦費、租入固定資產改良及大修理支出以及攤銷期限在一年以上的其他待攤費用。 
  20．其它長期資產項目，反映除以上資產以外的其他長期資產。 
  21．遞延稅款借項項目，反映采用納稅影響會計法進行所得稅會計核算的企業，尚未轉銷的遞延稅款金額。 
  22．短期借款項目，反映企業借入尚未歸還的一年期以下的借款。 
  23．應付票據項目，反映企業為了抵付貨款等而開出、承兌的尚未到期付款的應付票據，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。 
  24．應付帳款項目，反映企業購買原材料或接受勞務等供應而應付給供應單位的款項。 
  25．預收帳款項目，反映企業預收購買單位的貨款。 
  26．其他應付款項目，反映企業所有應付和暫收其他單位和個人的款項，如應付保險費、存入保證金等。 
  27．應付工資項目，反映企業應付未付的職工工資。 
  28．應付福利費項目，反映企業提取的福利費的期末余額。 
  29．未交稅金項目，反映企業應交未交的各種稅金（多交或尚未抵扣的稅金以-號填列）。 
  30．未付利潤項目，反映企業應付未付給投資者及其他單位和個人的利潤（多付數以-號填列）。 
  31．其他未交款項目，反映企業應交未交的除稅金、應付利潤以外的各種款項（多交數以-號填列）。 
  32．預提費用項目，反映企業所有已經預提計入成本費用而尚未交付的各項費用。 
  33．其他流動負債項目，反映除上述流動負債以外的其他流動負債。 
  34．長期借款項目，反映企業借入尚未歸還的一年期以上的借款本息。 
  35．應付債券項目，反映企業發行的尚未償還的各種長期債券的本息。 
  36．長期應付款項目，反映企業期末除長期借款和應付債券以外的其他各種長期應付款。如在采用補償貿易方式下引進國外設備，尚未歸還外商的設備價款；在融資租賃方式下，企業應付未付的融資租入固定資產的租賃費以及住房周轉金等。 
  37．其他長期負債項目，反映除上述長期負債項目以外的其他長期負債。 上述長期負債各項目中將于一年內到期的長期負債，應在本表一年內到期的長期負債項目內另行反映。 
  38．實收資本項目，反映企業實際收到的資本總額。 
  39．資本公積項目和盈余公積項目，分別反映企業資本公積和盈余公積的期末余額。 
  40．未分配利潤項目，反映企業尚未分配的利潤。 
二、利潤表填寫
1、本月數填寫
（1）“營業收入”項目，反映企業經營業務所得的收入總額。本項目應根據“主營業務收入”和“其他業務收入”賬戶的發生額分析填列。
（2）“營業成本”項目，反映企業經營業務發生的實際成本。本項目應根據“主營業務成本”和“其他業務成本”賬戶的發生額分析填列。
（3）“營業稅金及附加”項目，反映企業經營業務應負擔的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。本項目應根據“營業稅金及附加”賬戶的發生額分析填列。
（4）“銷售費用”項目，反映企業在銷售商品和商品流通企業在購入商品等過程中發生的費用。本項目應根據“營業費用”賬戶的發生額分析填列。
（5）“管理費用”項目，反映企業行政管理等部門所發生的費用。本項目應根據“管理費用”賬戶的發生額分析填列。
（6）“財務費用”項目，反映企業發生的利息費用等。本項目應根據“財務費用”賬戶的發生額分析填列。
（7）“資產減值損失”項目，反映企業發生的各項減值損失。本項目應根據“資產減值損失”賬戶的發生額分析填列。
（8）“公允價值變動損益”項目，反映企業交易性金融資產等公允價值變動所形成的當期利得和損失。本項目應根據“公允價值變動損益”賬戶的發生額分析填列
（9）“投資收益”項目，反映企業以各種方式對外投資所取得的收益。本項目應根據“投資收益”賬戶的發生額分析填列；如為投資損失，以“一”號填列。
（10）“營業外收入”項目和“營業外支出”項目，反映企業發生的與其生產經營無直接關系的各項收入和支出。這兩個項目應分別根據“營業外收入”賬戶和“營業外支出”賬戶的發生額分析填列。
（11）“所得稅費用”項目，反映企業按規定從本期損益中減去的所得稅。本項目應根據“所得稅費用”賬戶的發生額分析填列。
2.利潤的構成分類項目根據本表有關項目計算填列
利潤表中“營業利潤”、“利潤總額”、“凈利潤”等項目，均根據有關項目計算填列，此處不再贅述。

2、本年累計數
該欄反映各項目自年初起至本月末止的累計實際發生數。應根據上月利潤表的“本年累計數”欄各項目數額，加上本月利潤表的“本月數”欄各項目數額，然后將其合計數填入該欄相應項目內。