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venus老師
職稱： 中級會計師
2019-12-21 09:31
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會計學堂 > 答疑社區 > 問題詳情
有一個問題，收到出口退稅時，如何申報增值稅？
會笑的～陳健
2019-09-27 17:35發布 162 次瀏覽
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老師解答
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。 | 官方答疑老師?
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
當期出口退稅增值稅申報如何填寫?
答：出口退稅的金額在增值稅申報表時,操作為:
1)當月認證通過的進項稅額(外貿內貿)全部填充在:附列資料(二)一、申報抵扣的進項稅額 行次1:本期認證相符且本期申報抵扣.
2)對于確定是用于申請出口退稅的發票稅額,填列在附列資料(二)二、進項稅額轉出額 23行次:免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額.
3)銷售額:填充在增值稅納稅申報表附列資料(表一)三 出口免征增值稅貨物及勞務銷售額明細 第29行次 ,填充后,會自動勾稽到主表 7行次:免抵退辦法出口貨物銷售額 .
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有一個問題，收到出口退稅時，如何申報增值稅？
會笑的～陳健
2019-09-27 17:35發布?162 次瀏覽
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。?|?官方答疑老師?
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當期出口退稅增值稅申報如何填寫?
答：出口退稅的金額在增值稅申報表時,操作為:
1)當月認證通過的進項稅額(外貿內貿)全部填充在:附列資料(二)一、申報抵扣的進項稅額 行次1:本期認證相符且本期申報抵扣.
2)對于確定是用于申請出口退稅的發票稅額,填列在附列資料(二)二、進項稅額轉出額 23行次:免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額.
3)銷售額:填充在增值稅納稅申報表附列資料(表一)三 出口免征增值稅貨物及勞務銷售額明細 第29行次 ,填充后,會自動勾稽到主表 7行次:免抵退辦法出口貨物銷售額 .
2019-12-21 09:31:03
我公司本月出口一批，本月是否必須申報（出口退稅認定尚未批下來），下個月申報可以嗎，另出口退稅認定審批是縣局還是市局審批。謝謝.
2017-07-01 15:39:46
您好 您這種情況建議您最好咨詢你們當地稅務，或軟件的服務機構。
2018-09-22 07:28:33
您好，您想學習相關的課程建議您直接咨詢學堂官網上面的客服哦。他們會做相關的推薦的
2019-06-25 16:50:50
一、退稅的范圍 根據《中華人民共和國海關法》、《中華人民共和國進出口關稅條例》和海關總署的有關規定，海關辦理以下6種情況的退稅：(1)因海關誤征、多納稅款的;(2)海關核準免驗進口的貨物，在完稅以后，發現短缺，經海關審查認可的;(3)進口貨物在完稅以后放行以前，發現在境外運輸途中或者在起卸時，遭受損壞或者損失的或起卸后海關放行前，因不可抗力遭受損壞或者損失的以及海關查驗時已破漏、損壞或者腐爛，經證明不是保管不慎造成的，經海關查明屬實者，可酌情減免其進口稅;(4)已征出口關稅的貨物，因故未裝運出口，申報退關，經海關查核屬實的;(5)按規定可以享受減免稅的進(出)口貨物，由于各種原因在進(出)口時已予征稅，事后發現，經海關審查屬實者;(6) 進出口貨物按章征稅后，由于特種原因，經海關總署審查特案批準予以減免稅的。 二、退稅的期限(1)一般進出口貨物的退稅申請，應以繳納稅款之日起一年為限;(2)特定減免稅貨物補交減免稅表的退稅申請，應以繳納稅款之日起3個月為限 三、退稅申請的受理(1)進出口貨物的收發貨人或者他們的代理人，在規定的退稅范圍和期限內申請退稅時，應如實填寫《退稅申請書》，退關稅填寫一份，退代征稅填寫一式二份申請書并隨附銀行簽章的原貨物稅款繳納書。(2)按規定提出的退稅申請，應由原征收稅款的海關征稅部門受理。(3)退稅手續海關應自受理之日起30日內辦理完畢，并由受理海關向退稅申請人作出書面答復。
2020-06-12 16:24:41
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