拼搏的荔枝 追問

2019-12-20 16:05

我們在2019年5月份時補交2018年的所得稅交1603.68的稅錢，分錄我是按照上面第二種做的，然后利潤表減：所得稅費用那一欄顯示1603.68，就是我發這個圖，是利潤表1，但是我有兩個會計的朋友跟我說結轉后這一欄應該是沒有數據的，也有人跟我說是有數據的，我想問一下這一欄正確的是不是有數據的啊？如果是我還用不用再調整財務報表？如果不是那應該怎么做才對呢

拼搏的荔枝 追問

2019-12-20 16:06

這個1603.68是所得稅匯算清繳時補交的所得稅

拼搏的荔枝 追問

2019-12-20 16:28

老師您還在嗎

軼塵老師 解答

2019-12-20 20:25

19年繳納18年的所得稅，不通過所得稅費用核算。通過以前年度損益調整，沖減利潤分配-未分配利潤。

拼搏的荔枝 追問

2019-12-20 21:13

我們使用小企業會計準則，沒有以前年度損益調整這個科目，軟件里也添加不了這個科目，不按我上面的操作，怎么做才對啊

軼塵老師 解答

2019-12-20 21:30

那就直接調整至利潤分配-未分配利潤。

拼搏的荔枝 追問

2019-12-20 21:33

就是要做借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤 是嗎

拼搏的荔枝 追問

2019-12-20 21:48

還是按我這個分錄的第一筆做呢？

軼塵老師 解答

2019-12-21 10:07

借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-企業所得稅。

拼搏的荔枝 追問

2019-12-21 10:12

就是我第一筆分錄做的嗎？借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-企業所得稅 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款      這樣做嗎？然后把我之前做的計提所得稅費用，繳稅，結轉那幾個分錄給沖銷，重新做上面這筆分錄是嗎