心海星愿 追問

2019-12-20 15:06

是我們發放給職工的福利

心海星愿 追問

2019-12-20 15:06

買的購物券

汪晨老師 解答

2019-12-20 15:09

你好，發給職工可以作為福利費，完整分錄：借  預付賬款-預付卡   貸  銀行存款；計提福利費   借  管理費用-福利費   貸 應付職工薪酬-福利費
 發放給員工時   借  應付職工薪酬-福利費  貸  預付賬款-預付卡，附件，購物卡發票復印件及職工領取清單并入當月工資，按工資薪金所得繳納個人所得稅。

心海星愿 追問

2019-12-20 15:37

老師，計提和發放可以放到一個憑證是吧

汪晨老師 解答

2019-12-20 15:37

你好，可以放一張憑證。

心海星愿 追問

2019-12-20 15:49

老師，最近幾個月收到的發票，領導說資金緊張不支付，如果明年再做到賬里的話，明年可以稅前扣除嗎

汪晨老師 解答

2019-12-20 15:49

你好，一般12月份的發票，次年的第一季度可以使用。

心海星愿 追問

2019-12-20 16:03

那就是2020年終匯算清繳可以扣除啦

汪晨老師 解答

2019-12-20 16:11

你好，是的，理解正確。

心海星愿 追問

2019-12-20 17:40

老師，那我要把今年的發票先做到賬上，暫不付款，是直接拿著發票做賬還是寫報銷單讓領導簽字再入賬啊

汪晨老師 解答

2019-12-20 18:31

你好，正常走流程，領導需簽字的。