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請問老師，之前收了客戶押金，但前面會計(jì)沒有做其他應(yīng)付款，這次需要退給客戶了，可以補(bǔ)做分錄嗎？
孟孟
于2019-12-20 14:02 發(fā)布 ??993次瀏覽
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辜老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
2019-12-20 14:03
這題是應(yīng)該如何計(jì)算，是不是答案有錯呀。答案不應(yīng) 問
是這樣計(jì)算的 2022年末壞賬準(zhǔn)備余額 2022年12月31日應(yīng)收款項(xiàng)余額為240萬元，按5％計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，所以2022年末壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)為240\times5\% = 12萬元。 2023年壞賬準(zhǔn)備的變化 - 2023年發(fā)生壞賬損失30萬元，會使壞賬準(zhǔn)備減少30萬元，此時壞賬準(zhǔn)備余額為12 - 30=-18萬元。 - 收回已核銷的應(yīng)收款項(xiàng)10萬元，會使壞賬準(zhǔn)備增加10萬元，此時壞賬準(zhǔn)備余額為-18 + 10=-8萬元。 2023年末應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 2023年12月31日應(yīng)收款項(xiàng)余額為220萬元，按5％計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，應(yīng)計(jì)提220\times5\% = 11萬元。而此時壞賬準(zhǔn)備余額為-8萬元，所以2023年末應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額為11 - (-8)=19萬元。 將題目中的數(shù)據(jù)代入公式可得：220\times5\%-(12 - 30 + 10)=-29萬元。 這里計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)，說明壞賬準(zhǔn)備多計(jì)提了，需要沖回29萬元。所以該公司2023年末應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額為-29萬元， 答
咨詢一個問題。某進(jìn)出口貿(mào)易公司，空運(yùn)費(fèi)一直都是 問
同學(xué)，你好 相當(dāng)于你承擔(dān)了10%的空運(yùn)費(fèi)，這個有發(fā)票的話，計(jì)入管理費(fèi)用 答
老師 我們基本虧損 還要每季度交點(diǎn)所得稅嗎？ 問
那個不需要交所得稅的哈 答
各位老師，請問一下，2020年中專畢業(yè)參加的工作，后面 問
您好，可以的，可以參加的 答
匯算清繳年報(bào)填的時候自動帶出來科技型中小企業(yè) 問
通常是會發(fā)放科小證書的，證書上有 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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孟孟 追問
2019-12-20 14:32
辜老師 解答
2019-12-20 14:33
孟孟 追問
2019-12-20 14:35
辜老師 解答
2019-12-20 14:36