干凈的豆芽 追問

2019-12-20 12:07

可是我是分了好幾次才把分包款給別人的，對方也只給我開了一小部分的票，那這個我怎么做賬呢？

bamboo老師 解答

2019-12-20 12:27

付款的時候
借：應付賬款（預付賬款）
貸：銀行存款
收到發票
借：工程施工
貸：應付賬款（預付賬款）

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 13:01

老師，如果我結轉成本的話，沒有收到對方給我開的發票，那可不可以結轉成本啊？

bamboo老師 解答

2019-12-20 13:02

如果成本已經發生了 沒有收到發票 可以先暫估入賬結轉

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 13:54

你好老師，請問暫估入賬如何暫估啊？根據分包合同價款暫估可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-20 13:56

根據您實際發生的金額暫估 不應該根據合同全額暫估
借:工程施工 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 14:00

老師當別人給我們結工程款的時候，我是不是應該借，預收賬款貸工程結算，然后我要確認收入借工程結算貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅，然后我再結轉成本，可是我沒有收到分包方給我的發票，所以我就不知道這個成本怎么結轉

bamboo老師 解答

2019-12-20 14:02

您先暫估成本入賬 然后結轉主營業務成本

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 14:03

老師，暫估成本啊？怎么暫估啊？稅可以暫估嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-20 14:04

暫估不含稅金額啊
比如您本期大概發生了成本10萬暫時沒有取得發票
借：工程施工 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估
然后對應做結轉成本分錄

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 14:06

老師，關鍵承包方給我們開的是普票，不是專票

bamboo老師 解答

2019-12-20 14:06

那就包含了稅金暫估

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 14:09

老師當別人給我們結工程款的時候，借，預收賬款 貸工程結算，給人開票我確認收入。借工程結算   貸主營業務收入   應交稅費應交增值稅，然后我再暫估成本，借工程施工貸應付賬款   然后我再結轉成本  借主營業務成本貸工程施工合同成本分包費是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-20 14:11

嗯 這樣寫分錄可以的

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 14:14

老師，為什么成本要暫估呀？

bamboo老師 解答

2019-12-20 14:17

因為實際發生了 您暫時沒有取得發票 不暫估的話 不符合權責發生制原則啊

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 14:17

老師，是不是因為我沒有收到對方給我開的發票，所以我要暫估成本入賬，那如果以后對方是非好幾個月才把這個發票開給我呢？那我是放在幾月份做帳呢？

bamboo老師 解答

2019-12-20 14:18

現在發生了成本 沒有取得發票 先暫估 后期取得發票的月份沖銷暫估就好了