老師，請問企業所得稅季度申報A表，季度有盈利，可以彌補以前年度虧損嗎？，怎么彌補，如本季度盈利小于以前年度虧損，是填盈利額還是填以前尚未彌補的虧損總額？謝謝

吳月柳

職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2016-04-13 16:13

老師，您的意思是必須做完上年的匯算清繳，本季度才能彌補以前年度虧損是嗎？我還沒做，想著報完本季的稅，騰出空來再弄匯算清繳的事兒呢！按政策我本季度就不能彌補以前年度虧損了嗎？

現實的煎餅追問

2016-04-13 17:40

老師，營業成本中包含費用和稅金附加嗎？營業收入和營業成本與營業利潤有直接鉤稽關系嗎？

吳月柳解答

2016-04-13 16:05

你上年度的匯算清繳做了嗎？如果沒做，以前年度虧損就不能填，如果你以前有結轉很多，那么就填上你盈利的金額

吳月柳解答

2016-04-13 16:15

要不你就把一季度盈利的金額填到彌補以前年度虧損欄去，這樣就不用先預繳了，因為不匯算表，你也不知道你虧損多少是吧？正規是不能填的

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