舍得 追問

2019-12-19 15:22

這張發票成本還需作處理不呢

軼塵老師 解答

2019-12-19 15:24

成本票進行納稅調增  不做賬務處理

舍得 追問

2019-12-19 15:24

以前年度損益調整借方余額要轉到未分利潤去不。

軼塵老師 解答

2019-12-19 15:25

是的 你的理解正確

舍得 追問

2019-12-19 15:32

老師，未交增值稅是一萬，但我有留底實際只繳納了9千，那這個余的一千該如何處理

軼塵老師 解答

2019-12-19 15:35

這一千也是結轉到了未交增值稅科目里面

舍得 追問

2019-12-19 15:41

這1千是我9月留底進項抵扣了的嘛，那這個未交增值稅科里面貸方就一直有余額了，有方法讓這個科目平不。

軼塵老師 解答

2019-12-19 15:42

一萬轉入未交增值稅里面  留底也在里面  你交完稅款之后 不就平了

舍得 追問

2019-12-19 15:52

就是沒有平.我10月申報這一萬時，在9月份我認證的進項多了1千元，就留?了，有10月我補繳這一萬時就抵扣了留底的進項稅額，實際我10月就只繳了9千。如果我9月沒認證有多的，還是要繳1萬元。我真不知道怎么做這科目才平。

軼塵老師 解答

2019-12-19 22:17

在9月份我認證的進項多了1千元，就留?了   應交稅費未交增值稅 借方一千     補繳這一萬  應交增值稅未交增值稅  貸方一萬  
這時應交稅費-未交增值稅貸方余額9000  繳納9000 科目沖平

舍得 追問

2019-12-20 08:37

9月份認證的進項稅多了l千元留底，認證多的進項稅額留底了為什么要做在應交增值稅未交增值稅借方，未懂起。

軼塵老師 解答

2019-12-20 09:26

增值稅的賬務處理實錄：
1、進項稅額”的賬務處理 
（1）國內購進貨物。企業在國內采購的貨物，按照增值稅發票上注明的增值稅額： 
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 
材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 
貸：應付賬款／應付票據／銀行存款 
2、“銷項稅額”的賬務處理 
（1）銷售貨物或提供應稅勞務。企業銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現的銷售收入和按規定收取的增值稅額： 
借：應收賬款／應收票據／銀行存款 
貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 
主營業務收入／其他業務收入 
同時結轉成本。 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品 
3.月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數字：
對于當月應交未交的增值稅，
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
次月申報繳納上月應交的增值稅： 
借：應交稅費——未交增值稅 
貸：銀行存款