藍(lán)精靈???? 追問

2019-12-19 11:05

不調(diào)整 未分配利潤的期末數(shù)不等于期初數(shù)加凈利潤啊

小黎老師 解答

2019-12-19 11:19

您好，這部分損益調(diào)整的數(shù)據(jù)加或者減計算進(jìn)去就可以了

藍(lán)精靈???? 追問

2019-12-19 11:20

賬上不用調(diào)整嗎？我們公司審計  審計讓找平  我怎么找平啊

小黎老師 解答

2019-12-19 11:27

您好，賬上不用調(diào)整 報表調(diào)一下

藍(lán)精靈???? 追問

2019-12-19 11:29

怎么調(diào)？調(diào)了報表會不會不平啊

小黎老師 解答

2019-12-19 11:31

您好，看下下面的例子
1）首先應(yīng)在憑證上找出含有以前年度損益調(diào)整的分錄，
該公司存在以下2筆調(diào)整：
1.借：庫存商品-存貨 53,993.32
貸：以前年度損益調(diào)整 53,993.32
2.借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 9,843.44
應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 4,218.60
應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 2,812.41
貸：以前年度損益調(diào)整 16,874.45
（2）再根據(jù)分錄調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表上相關(guān)科目的期初數(shù)以及利潤表上的年初未分配利潤；則該公司的資產(chǎn)負(fù)債表存貨科目期初數(shù)調(diào)增53,993.32元，應(yīng)交稅金調(diào)減16,874.45元，資產(chǎn)負(fù)債表年初未分配利潤調(diào)增53,993.32+16,874.45=70,867.77元，此時年初分配利潤=-1,090,550.57+70,867.77= -1,019,682.80元。
最終：資產(chǎn)負(fù)債表本期的未分配利潤變動額=-2,465,029.25-（-1,019,682.80）= -1,445,346.45元；本期的利潤表凈利潤= -1,445,346.45 元；兩者相等。