靈力貓 追問

2019-12-18 16:46

如果沒有開發票，只有收據，先預計提一下，1月再開據發票，也是可以的吧，這個企業所得稅費用是算1-12月的吧

靈力貓 追問

2019-12-18 16:47

那這個項目在5月前就完工了，那1-4月取的發票可以稅前扣除嗎？

董曉珍老師 解答

2019-12-18 16:51

沒有取得發票，是可以先按進度確認收入，結轉成本，相關成本費用未取得發票的就做暫估，次年5月底前取得發票就可以扣除。這個是基于權責發生制原則和稅法的相關規定。
但是比如你成本費用本身應該歸屬于次年，你在上一年度也沒有暫估成本費用，那么就應該在實際入賬年度和取得發票年度做稅前扣除。

靈力貓 追問

2019-12-18 16:57

那就是說我這個12月份要把沒有計提的要先計提一下，要不然就不能在本年度稅前扣除了，要不然就到次年度了，是這個意思嗎？我掛賬了就可以了吧？

靈力貓 追問

2019-12-18 16:59

是不是供應商他們也沒有收入了，也不能做，也只能估，是這樣的吧

董曉珍老師 解答

2019-12-18 17:01

是這個意思，今年需要把成本費用計提出來。
收入一般不會估，因為確認了收入要交增值稅。