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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-12-18 13:02

先計提后繳就可以了,分錄通過稅金及附加來做

學堂用戶_ph688115 追問

2019-12-18 13:04

老師,是不是。
計提部分
借:稅金及附加  
貸:應交稅費-城市建設維護稅
繳納部分
借:應交稅費-城市建設維護稅
貸:銀行存款

樸老師 解答

2019-12-18 13:05

是的,就是這么做的哦

學堂用戶_ph688115 追問

2019-12-18 13:06

謝謝

樸老師 解答

2019-12-18 13:06

不用客氣,滿意請給五星好評,謝謝

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相關問題討論
我是一家小規模納稅人,本月由于退貨原因,本月開票數出現負數6000元,(不含稅)按規定3%交增值稅,應交稅180元稅(負數.)請問老師下月報稅時如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
某汽車修理廠(小規模納稅人)2015年5月提供修理修配勞務取得收入110000元,銷售修理配件取得收入225000元,提供洗車勞務取得收入10000元。上述業務收入均為含稅收入且能夠分別核算,則該修理廠當月應納增值稅( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54
2016-04-19 10:01:33
你好,代開發票是不需要繳納增值稅的,具體你可以咨詢一下稅務局
2019-09-26 12:05:31
是的,現在的政策還可以轉為小規模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04
你好,按照5%稅率,沒有優惠的
2021-08-18 17:03:40
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