老師好！我們公司的賬之前是給代賬公司做的，現(xiàn)在拿回來我接手了，我發(fā)現(xiàn)之前做的應(yīng)付賬款，其中有兩個公司的賬不對，一家余額是90，一家余額是1000，我查過發(fā)票了，把其中一家一張發(fā)票金額是11990，寫成了11900，造成90元余額，還有一家是165520，寫成了166520，造成余額1000，我要是改的話，怎么改？是把數(shù)據(jù)恢復(fù)了然后在之前做的憑證上改，還是我就在這個月，做一個相反會計分錄，然后再做一個正確的分錄？還有就是應(yīng)付賬款的對應(yīng)的是購入原木的交易，這樣一改原木金額就要改，然后耗料也要改，然后加計扣除也要改，完工入庫也要改，因為是夸年了，是18年的錯誤，不知道怎么改？

小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

2019-12-18 12:27

你好，在這個月做個相反的分錄處理，再重新做正確分錄，或者把差額直接調(diào)整

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-12-18 12:28

差額直接調(diào)整？怎么做？這個調(diào)整會影響到增值稅和利潤嗎？

小惑老師解答

2019-12-18 12:47

調(diào)應(yīng)付不影響利潤的，就是將錯誤金額調(diào)整，

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-12-18 14:22

但是，應(yīng)付是購入原木的會計分錄，這樣原木的金額不就少了？當時做的是購入的全部領(lǐng)用，這樣耗料金額不就變了，原木可以在領(lǐng)用時加計抵減1%的進項稅，這樣抵減的進項稅不也變了，然后完工入庫金額不也就變了

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-12-18 14:24

而且跨年了，是2018年的賬做錯了，跨年可以直接做相反會計分錄，在做正確的？其他都不用動？

小惑老師解答

2019-12-18 15:09

對，如果是按照你的描述，一系列的都需要調(diào)整的

小惑老師解答

2019-12-18 15:10

你有關(guān)聯(lián)的都要做調(diào)整的

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