晚秋、冬至 追問

2019-12-18 11:31

因為我們成本是沒有確定的怎么結轉成本呢，老師我上個月已經開具發票了，但是沒有確認收入怎么處理

鄒老師 解答

2019-12-18 11:34

你好，上個月已經開具發票了，但是沒有確認收入就需要補確認收入
需要根據實現的收入對應的成本金額做成本結轉的

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 11:37

那老師我十二月份做確認收入可以嗎在結轉成本預收款借銀行貸預收，尾款未收到開票借應收貸預收 應交稅費 確認收入借預收貸主營業務收入結轉成本借主營業務成本貸庫存商品 輔助生產成本 等收到尾款時候借銀行存款貸應收賬款

鄒老師 解答

2019-12-18 11:47

你好，可以在12月份補做收入確認
預收，借；銀行存款，貸；預收賬款
確認收入，借；預收賬款   ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
結轉成本，借；主營業務成本，貸；庫存商品 
收到尾款，借；銀行存款，貸；預收賬款

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 11:48

那老師開具發票時候的分錄呢我那樣做對嗎尾款未收到開票借預收貸預收 應交稅費

鄒老師 解答

2019-12-18 11:51

你好，開具發票應當這樣做分錄，借；預收賬款 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅
如果不是這樣做的，就不對的

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 11:54

老師你不是剛剛說可以可以補做收入嗎，我開具發票的時候沒有做收入確認，我是最借預收貸應交稅費，您剛剛不是說可以十二月份補做確認收入嗎，那我是可以做還是不可以做啊老師

鄒老師 解答

2019-12-18 11:56

你好，開具發票了沒有確認收入可以補做收入，之前有預收款，確認收入是這樣補做收入分錄
借；預收賬款 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 11:59

那老師我之前做的分錄是借應收貸預收 應交稅費是不是要沖減，之后做這個分錄

鄒老師 解答

2019-12-18 12:02

你好，是的，需要把你之前這個分錄（借應收貸預收 應交稅費）沖銷，然后做上面的收入分錄

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 12:04

老師那以后要是依然出現預付款要求開發票的，但是我們的成本還沒有核算出來，應該怎么處理呢

鄒老師 解答

2019-12-18 12:04

你好，開具了發票就確認收入，成本沒核算出來可以先暫估處理

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 12:05

那老師確認收入的原始憑證是什么，結轉成本的原始憑證是什么

鄒老師 解答

2019-12-18 12:09

你好，確認收入的原始憑證是開具的發票
結轉成本的原始憑證是出庫單

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 12:14

那老師我在確認收入的時候暫估成本分錄是暫估結轉成本借主營業務成本貸庫存商品等到確定完工了調整的時候要是暫估的和最后的成本一下還用做賬務處理嗎，不一樣應該怎么處理呢

鄒老師 解答

2019-12-18 12:44

你好，需要把暫估的分錄沖銷，然后按實際的成本做分錄

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 13:12

老師調整時候的原始憑證是什么呢

鄒老師 解答

2019-12-18 13:14

你好，調整的時候原始憑證可以是之后取得的發票

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 13:16

老師您說的之后取得的發票是進貨發票嗎，我是進一批貨 可能針對許多項目的，可以是之前用過一樣的出庫單嗎

鄒老師 解答

2019-12-18 13:23

你好，調整成本的原始憑證需要是之后取得的發票