話里人 追問

2019-12-17 15:18

2018年以前年度虧損了27808.77，把這個全調(diào)增了，還有第一季度預(yù)交了11.39的稅也調(diào)增了稅前的113.88，最后一個是多調(diào)增的2000?？偣彩?9922.65，這些都是材料沒有正規(guī)發(fā)票需要調(diào)增的

郭老師 解答

2019-12-17 15:24

都是實際業(yè)務(wù)，不用做分錄，調(diào)整你的年報就可以年報納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目的其他。

話里人 追問

2019-12-17 17:36

老師指的年報是電子稅務(wù)局里的報表財務(wù)報表嗎？那會計賬上的報表怎么調(diào)整呢？

郭老師 解答

2019-12-17 17:38

會計報表不需要做分錄。

話里人 追問

2019-12-17 17:41

電子稅務(wù)局上的財報好像修改不了？那納稅調(diào)整的利潤變了，而且還補交稅和滯納金了，會計賬上報表不需要修改嗎

郭老師 解答

2019-12-17 17:42

實際業(yè)務(wù)會計利潤不修改
匯算清繳調(diào)增就可以
這就是調(diào)表不調(diào)賬

話里人 追問

2019-12-17 17:58

那老師幫我看一下我這個報表，前兩張是修改前的財報，最后一張是修改后調(diào)整的報表，現(xiàn)在老師的意思是會計上憑證和報表都不需要修改嗎

郭老師 解答

2019-12-17 18:03

之前的都不需要修改，你填寫納稅調(diào)整明細(xì)表，105000那個就可以

話里人 追問

2019-12-17 18:04

填寫了

郭老師 解答

2019-12-17 18:06

那就可以了、

話里人 追問

2019-12-17 18:07

我現(xiàn)在一直在糾結(jié)我這個2018年以前虧損留底27808.77，現(xiàn)在調(diào)整后還交了145的所得稅，那我會計賬上不需要做賬和更改報表嗎？

郭老師 解答

2019-12-17 18:16

不需要的
那是因為你稅法規(guī)定有不能抵扣的，你調(diào)增有利潤了
做賬是會計利潤

話里人 追問

2019-12-17 18:17

那我交的145的稅怎么在賬上體現(xiàn)呢

郭老師 解答

2019-12-17 18:18

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費
借應(yīng)交稅費貸銀存
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整

話里人 追問

2019-12-17 18:24

這筆賬是今天調(diào)整的，就按實際調(diào)整日期做賬就行了是吧

郭老師 解答

2019-12-17 18:26

交稅了嗎，交了就可以。

話里人 追問

2019-12-17 18:30

交了

郭老師 解答

2019-12-17 18:32

交了可以這么做的。