老師，我公司買菜的費用，是公司補貼一部分，員工就按每頓5元來扣，那買完菜來報銷，出納給了現(xiàn)金，這步分錄怎么做？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-12-17 09:27

你好
應(yīng)當向員工收取部分，借；其他應(yīng)收款，貸；庫存現(xiàn)金
單位負擔部分
借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費
借；應(yīng)付職工薪酬-福利費，貸；庫存現(xiàn)金

wenwen 追問

2019-12-17 09:32

老師，公司買菜的費用每天都報銷，但是我只有到月底才知道員工到底該扣多少餐費？

鄒老師解答

2019-12-17 09:34

你好，那可以先這樣做分錄
借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費
借；應(yīng)付職工薪酬-福利費，貸；庫存現(xiàn)金
月底這樣調(diào)整
借；其他應(yīng)收款，貸；管理費用等科目

wenwen 追問

2019-12-17 10:08

老師，你幫我看看，這哪種方法更好一些

鄒老師解答

2019-12-17 10:10

你好，你可以采用第一種方法

wenwen 追問

2019-12-17 10:14

第一種方法，從員工那里扣的500元，也通過職工福利核算了對嗎

鄒老師解答

2019-12-17 10:15

你好，從職工扣除的500部分，需要把之前計提的500福利費沖銷才是的

wenwen 追問

2019-12-17 10:18

老師，你能把這一步的分錄著給我嗎？

鄒老師解答

2019-12-17 10:19

你好，從職工扣除的500部分，需要把之前計提的500福利費沖銷才是的
借；應(yīng)付職工薪酬——福利費500，貸；管理費用 500

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