土豪的小蝴蝶
于2019-12-16 19:05 發布 ??784次瀏覽
董老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2019-12-16 19:24
所得稅匯算清繳需要計提嗎？繳納匯算清繳所得稅分錄個計提匯算清繳所得稅分錄？
答： 您好，是需要的，借以前年度損益調整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅，借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調整的話，還需要結轉，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調整
北方軋鋼廠與黃山公司簽訂一項銷售合同，合同中訂明北方軋鋼廠應在2018年8月銷售給黃山公司一批物資。由于北方軋鋼廠未能按照合同發貨，致使黃山公司發生重大經濟損失。2018年12月，黃山公司將北方軋鋼廠告上法庭，要求北方軋鋼廠公司賠償450萬元。2018年12月31日法庭尚未判決，北方軋鋼廠按或有事項準則對該訴訟確認預計負債300萬元。2019年2月10日，經法院判決北方軋鋼廠應賠償黃山公司400萬元，雙方均服從判決。判決當日，北方軋鋼廠向黃山公司支付賠償款400萬元。兩公司2018年所得稅匯算清繳均在2019年3月30日完成.會計披露及分錄
答： 軋鋼廠 借 以前年度損益調整100預計負債300貸 銀行存款400 借 應交稅費-應交所得稅 25 貸 以前年度損益調整25 借 應交稅費-應交所得稅 75 貸 遞延所得稅資產75 借 利潤分配125 貸 以前年度損益調整125 借 盈余公積12.5 貸利潤分配12.5
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
甲公司與乙公司簽訂一項銷售合同,合同中約定甲公司應在2019年8月銷售給乙公司一批物資。由于甲公司未能按照合同發貨,致使乙公司發生重大經濟損失。2019年12月,乙公司將甲公司告上法庭,要求甲公司賠償450萬元。2019年12月31日法院尚未判決,甲公司按或有事項準則對該訴訟事項確認預計負債300萬元。 2020年2月10日,經法院判決甲公司應賠償乙公司400萬元,甲、乙雙方均服從判決。判決當日,甲公司向乙公司支付賠償款400萬元。甲、乙兩公司2019年所得稅匯算清繳均在2020年3月20日完成 假定企業財務報告批準報出日是次年3月31日,按凈利潤的10%提取法定盈余。寫相關會計分錄
答： 借，預計負債300 以前年度損益調整100 貸，其他應付款400 借，應交所得稅25 貸，以前年度損益調整25 借，未分配利潤7.5 盈余公積75-7.5 貸，以前年度損益調整75
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)
;)
知識產權認證證書
加載中...
土豪的小蝴蝶 追問
2019-12-16 19:27
董老師 解答
2019-12-16 19:35
土豪的小蝴蝶 追問
2019-12-16 19:38
董老師 解答
2019-12-16 19:54
土豪的小蝴蝶 追問
2019-12-16 20:25
董老師 解答
2019-12-16 20:29
土豪的小蝴蝶 追問
2019-12-16 20:29
董老師 解答
2019-12-16 20:34
土豪的小蝴蝶 追問
2019-12-16 20:42
董老師 解答
2019-12-16 20:43
土豪的小蝴蝶 追問
2019-12-16 20:45
土豪的小蝴蝶 追問
2019-12-16 20:45
董老師 解答
2019-12-16 20:46