時尚的戒指 追問

2019-12-16 17:20

老師，可是計入籌建期就會有一個問題，管理費用月底結(jié)轉(zhuǎn) 進(jìn)入本年利潤 資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)字不平 期末余額 期初籌建是沒有余額的 期末數(shù)字是不平的 我試過了

時尚的戒指 追問

2019-12-16 17:22

因為確實一開始就進(jìn)入的管理費用 導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)字不平  不平金額正好是管理費用的余額

曼曼老師 解答

2019-12-17 08:58

你好，你每月末結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，結(jié)轉(zhuǎn)就會是平的

時尚的戒指 追問

2019-12-17 09:47

結(jié)轉(zhuǎn)了
借：本年利潤  貸：管理費用

曼曼老師 解答

2019-12-17 09:53

你好，管理費用屬于期間費用，每月月末都要結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目中，結(jié)轉(zhuǎn)后，該科目沒有余額。

時尚的戒指 追問

2019-12-17 10:09

老師，我是按照這個圖片上走的，確實做結(jié)轉(zhuǎn)了，科目也都對著呢，啥也沒錯，報表出來資產(chǎn)比負(fù)債加所有者少了，籌建期我也看的迷茫

曼曼老師 解答

2019-12-17 10:10

你好，以前計入長期待攤，現(xiàn)在新會計制度可以直接在籌建期計入管理費用-開辦費了