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請(qǐng)問老師跨年發(fā)票處理，假如2020年報(bào)銷19年的發(fā)票是不是確認(rèn)費(fèi)用所屬期是19年？用以前年度損益調(diào)整來做？

yokii

于2019-12-15 15:15 發(fā)布 ??1032次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-15 15:30

你好！
是的，你的理解很對(duì)

yokii 追問

2019-12-15 15:39

那老師，我在做申報(bào)的時(shí)候需要怎么調(diào)整？

蔣飛老師解答

2019-12-15 15:41

如果金額比較大需要補(bǔ)充申報(bào)的

yokii 追問

2019-12-15 15:44

要去大廳補(bǔ)充申報(bào)嗎？還是我可以在當(dāng)月的報(bào)表直接增加？

蔣飛老師解答

2019-12-15 15:47

按規(guī)定需要去大廳補(bǔ)充申報(bào)的

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1、請(qǐng)問成本可以入本年費(fèi)用嗎？--不可以的，要補(bǔ)計(jì)到上年的成本費(fèi)用。 2、需要使用以前年度損益調(diào)整科目代替

2019-11-14 16:48:25

你好，如果是通過損益科目核算的業(yè)務(wù)，需要通過以前年度損益調(diào)整科目，借；以前年度損益調(diào)整，貸；銀行存款等科目如果不是損益科目，比如是原材料科目，就直接補(bǔ)做相應(yīng)分錄借；原材料，貸；銀行存款等科目

2020-02-11 14:42:59

你好！是的，你的理解很對(duì)

2019-12-15 15:30:39

去年的財(cái)務(wù)報(bào)表里面不包含這個(gè)以前年度損益調(diào)整。

2024-04-24 14:09:50

跨年不能作廢，只能沖紅。按沖銷收入做“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目 1、紅字發(fā)票借：應(yīng)收賬款退票的不含稅數(shù)負(fù)數(shù) 貸：以前年度損益調(diào)整退票的不含稅數(shù)負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 2、沖回12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本借：庫存商品貸：以前年度損益調(diào)整 3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 (余額)

2020-06-02 11:25:30

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答： 1、請(qǐng)問成本可以入本年費(fèi)用嗎？--不可以的，要補(bǔ)計(jì)到上年的成本費(fèi)用。 2、需要使用以前年度損益調(diào)整科目代替
老師，跨年發(fā)票我要怎么入賬，全都通過以前年度損益調(diào)整科目行嗎

答：你好，如果是通過損益科目核算的業(yè)務(wù)，需要通過以前年度損益調(diào)整科目，借；以前年度損益調(diào)整，貸；銀行存款等科目如果不是損益科目，比如是原材料科目，就直接補(bǔ)做相應(yīng)分錄借；原材料，貸；銀行存款等科目
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答：去年的財(cái)務(wù)報(bào)表里面不包含這個(gè)以前年度損益調(diào)整。