草木深 追問

2019-12-15 10:27

稅局那邊已經(jīng)解決了啊，我現(xiàn)在問的是賬務(wù)上該怎樣處理？

陳詩晗老師 解答

2019-12-15 10:30

罰款計(jì)入營業(yè)外支出處理就可以了。

草木深 追問

2019-12-15 10:37

虛開發(fā)票時的入賬分錄:
借:成本  34萬
      貸:其它應(yīng)付款   34萬
怎樣平賬？

陳詩晗老師 解答

2019-12-15 10:44

你這個不作調(diào)整，你這只是稅法上不認(rèn)可的成本。
你是在納稅時調(diào)增，你沒有調(diào)增納稅處理。
這個成本是不做分錄調(diào)整的。
你如果其他應(yīng)付款也沒有付，這根本就不是你的真實(shí)成本，
借 成本 -34
 貸 其他應(yīng)付款  -34萬