小麗 追問

2019-12-13 16:32

調(diào)帳后會(huì)影響去年的利潤(rùn)嗎？需要用到“以前年度損益調(diào)整”科目嗎？

meizi老師 解答

2019-12-13 16:36

你好   你應(yīng)該正常做 借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)

小麗 追問

2019-12-13 16:41

那就不需要用“營(yíng)業(yè)外收入”科目了，對(duì)嗎？
這樣調(diào)帳后有哪些涉稅方面，需要交什么稅？

meizi老師 解答

2019-12-13 16:42

你好 到時(shí)你需要補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅的     你可以問問稅局那邊是否可以去修改18年匯算表   補(bǔ)企業(yè)所得稅

小麗 追問

2019-12-13 16:55

調(diào)帳時(shí)用到了“利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)”科目，那么是否就會(huì)體現(xiàn)在今年的所得稅匯算清繳中了？
我們企業(yè)近幾年一直是虧損，是否就不涉及交企業(yè)所得稅？

meizi老師 解答

2019-12-13 16:57

你好 你先問下你們專管員怎么處理 。 因?yàn)楦鞯匾蟛灰粯?nbsp;。可能有差異。 你現(xiàn)在去調(diào)整過來就補(bǔ)企業(yè)所得稅 和滯納金。 如果累計(jì)虧損的話 是的

小麗 追問

2019-12-13 17:09

我們企業(yè)是累計(jì)虧損，那我現(xiàn)在就只需正常調(diào)帳，到明年正常作今年的企業(yè)所得匯算即可，不用作其他什么操作了，對(duì)嗎？

meizi老師 解答

2019-12-13 17:10

如果確實(shí)累計(jì)虧損的話是不繳納企業(yè)所得稅  你最好問問稅局是否要去修改表 。我是建議去改表的

小麗 追問

2019-12-13 17:12

累計(jì)虧損的情況下，也不用去稅局問那些問題了

meizi老師 解答

2019-12-13 17:13

你好 但是你申報(bào)你得體現(xiàn)出來 你實(shí)際是多少  與你賬上一致

小麗 追問

2019-12-13 18:16

？不明白，能具體說一下嗎？

meizi老師 解答

2019-12-13 18:45

你好 就是說就算你是累計(jì)虧損 你申報(bào)表也得體現(xiàn)你具體虧損了多少 。比如你賬上本來虧損10元  而你實(shí)際這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入  +1  那么實(shí)際就會(huì)虧損9元 。但是你申報(bào)還是按10元來報(bào) 就不一致了

小麗 追問

2019-12-13 21:58

哦，明白了，謝謝老師！

小麗 追問

2019-12-13 22:03

不過，不是已經(jīng)不涉及營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)科目了嗎？因?yàn)槟f的是通過以前年度損益這個(gè)科目之后就轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)那個(gè)科目中去了呀！這樣的話就應(yīng)該不存在申報(bào)與賬本不一致的問題？

meizi老師 解答

2019-12-14 11:55

你好 你可以去稅局專管員問問。看是否需要去修改18年匯算表 。去補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅。你去修改就行了。或者你專管員不讓你修改 。就在2020年匯算補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅 就行了。

小麗 追問

2019-12-14 15:47

好的，謝謝！

meizi老師 解答

2019-12-14 15:54

不客氣 幫到 你就好